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若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。

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(4)资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。

如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。

在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。

(5)将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。

(十三)主要会计政策、会计估计的变更

1、会计政策变更

公司从2008年1月1日起执行《企业会计准则》，并且按照《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》和中国证监会信息披露规范问答第7号的规定，对本期期初按原企业会计准则和企业会计制度及其补充规定编制的财务报表所涉及的追溯调整经济事项进行了追溯调整。

2、会计估计变更

报告期内未发生会计估计变更事项。五、主要税项情况

(一)公司主要税种和税率

报告期内，本公司及控股子公司缴纳的税种和税率情况如下：

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税种计税依据税率

应税营业收入17%

应税营业收入5%

城市维护建设税实际缴纳的和7%

教育费附加实际缴纳的和3%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

(二)税收优惠及批文

根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家、河南省地方文件(豫科【2008】175号)，2008年11月14日公司被河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家、河南省地方认定为高新技术企业，有效期三年，2008年度、2009年度及2010年度企业所得税适用税率为15%；根据国家税务总局2011年第4号公告，高新技术企业应在资格期满前三个月内提出复审申请，在通过复审之前，在其高新技术企业资格有效期内，其当年企业所得税暂按15%的税率预缴，2011年1-6月企业所得税暂按15%的税率预缴。本公司全资子公司数码基恒2008年度符合《企业所得税法》及《企业所得税法实施条例》规定的小型微利企业条件，企业所得税适用税率20%，2009年度、2010

年度、2011年1-6月企业所得税适用税率25%。

根据财政部、国家税务总局《财政部国家税务总局关于嵌入式软件政策的通知》【财税(2008)92号】中的有关规定，本公司自2009年10月起销售自行开发生产的软件产品时对实际税负超过3%的部分即征即退。

(三)公司缴纳税款情况

报告期内，公司主要税种已纳税情况如下：

单位：万元

税项2011年1-6月2010年度2009年度2008年度

385.46907.52664.72397.84

0.346.250.540.66

企业所得税308.67611.73152.61161.71

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