天津瑞林破产_天津瑞林异型铜排电_瑞林异型铜排(46)

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值准备。

（4）递延所得税资产确认的会计估计

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于本公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

（5）固定资产、无形资产的可使用年限

本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。

33.重要会计政策和会计估计的变更

（1）会计政策变更

□适用 √不适用公司本年度无会计政策变更事项

（2）会计估计变更

□适用 √不适用公司本年度无会计估计变更事项

五、税项

1.主要税种及税率

税种 计税依据 税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应缴

6%、11%、13%、17%

按应税营业收入计征 3%、5%城市维护建设税 按应缴及税额计征 1%、5%、7%所得税 按应纳税所得额计征 12%、15%、25%

2.税收优惠

（1）根据《国务院关于批准国家高新技术产业开发区和有关政策规定的通知》（国发

[1991]12 号），公司被新疆尔自治区科学技术厅、财政厅、国家、地方

联合认定为国家高新技术企业，证书编号为 GR201565000038，发证时间 2015 年 7 月 1 日，

有效期三年。公司按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

（2）根据《国务院关于批准国家高新技术产业开发区和有关政策规定的通知》（国发

[1991]12 号），公司子公司天津市特变电工变压器被天津市科学技术委员会、财

政局、国家、地方联合认定为国家高新技术企业，证书编号为 GR201412000186，发证时间 2014年 10月 21日，有效期三年，其按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

（3）根据《国务院关于批准国家高新技术产业开发区和有关政策规定的通知》（国发

[1991]12 号），公司子公司特变电工沈阳变压器集团被辽宁省科学技术厅、财政

厅、国家、地方联合认定为国家高新技术企业，证书编号为 GR201421000021，发证时间 2014年 10月 22日，有效期三年，其按 15%的所得税税率计缴企业所得税。

（4）根据《国务院关于批准国家高新技术产业开发区和有关政策规定的通知》（国发

[1991]12 号），公司子公司特变电工衡阳变压器被湖南省科学技术厅、财政厅、国家、地方联合认定为国家高新技术企业，证书编号为 GR201443000191，发证

时间 2014年 8月 28日，有效期三年，其按 15%的所得税优惠税率计缴企业所得税。

（5）根据《国务院关于批准国家高新技术产业开发区和有关政策规定的通知》（国发

[1991]12 号），公司子公司特变电工山东鲁能泰山电缆被山东省科学技术厅、财

政厅、国家、地方联合认定为国家高新技术企业，证书编号为 GR201437000236，发证时间 2014年 10月 31日，有效期三年，其按 15%的所得税优惠税率计缴企业所得税。

（6）根据《国务院关于批准国家高新技术产业开发区和有关政策规定的通知》（国发

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