全球会计 [公告]易基全球：托管协议（修订后）(8)

基金管理人授权基金托管人及其境外托管人，但基金托管人及其境外托管人没有义务，

在账户不足的情况下垫付完成交易所需。基金管理人认可，基金托管人及其境外托

管人有权直接从基金财产的账户中扣除其所垫付的及相关的合理费用。若相应

账户中的金额不足，基金管理人应当按照基金托管人及其境外托管人的书面通知，向基金托

管人及其境外托管人补足所需缺额，否则，基金托管对基金财产按照本款第2、3项约

定享有抵销或留置权。

2、抵销

在法律法规许可的范围内，基金托管人无需事先通知基金管理人，用本协议项下基金对

基金托管人所负的任何付款义务抵销基金托管人在本协议项下对基金所负的任何付款义务，

而不论各项义务的付款地和币种（为此目的，基金托管人可以进行任何必要的货币兑换）。

3、留置：基金托管人对因本协议而导致的基金财产对基金托管人或境外托管人的所有

债务在未得到按时清偿的情况下，拥有留置权。留置权的效力应持续至在本协议项下基金财

产对基金托管人的债务得以清偿为止。

4、资金和证券账目核对的时间和方式

（1）资金账目的核对

资金账目按日核实，账实相符。

（2）证券账目的核对

基金托管人应按时核对证券账户中的种类和数量。

（二）基金申购和赎回业务处理的基本规定

1、基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人指定的注册登记机构负责。

2、基金管理人应保证其委托的注册登记机构于每个开放日的下两个工作日15:00前将

申购、赎回开放式基金的数据传送给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回开放式

基金的数据准确、完整性负责。基金托管人应及时查收申购资金的到账情况并根据基金管理

人指令及时划付赎回款项。

3、注册登记机构应通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据（包括电子数据和

盖章生效的纸制清算汇总表），如因各种原因，该系统无法正常发送，双方可协商解决处理

方式。基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规定保存。

4、如基金管理人委托其他机构办理本基金的注册登记业务，应保证上述相关事宜按时

进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。

5、关于清算专用账户的设立和管理

为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专用账户，该

账户由注册登记机构管理。

6、对于基金申购过程中产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确定到账

日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金托管账户的，基金托管人应及时通知

基金管理人采取措施进行催收，由此给基金造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追

偿基金的损失。

7、赎回和分红资金划拨规定

拨付赎回款或进行基金分红时，如基金托管账户有足够的资金，基金托管人应按时拨

付；因基金托管账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，如系基金管理人的原

因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义务。

8、资金指令

除申购款项到达基金银行账户需双方按约定方式对账外，全额划出、赎回和分红资金划

拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。

资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等除与投资指令相同外，其他部分另行

规定。

（三）申购、赎回和基金转换的资金清算

1、T+2日15:00前，注册登记机构根据T日基金份额净值计算基金投资者申购、赎回和

转换基金的份额，并将清算确认的有效数据和资金数据汇总传输给基金托管人。基金管理人

和基金托管人据此进行申购、赎回和转换的基金会计处理。

2、基金管理人应要求注册登记机构在托管人处开立并管理专门用于办理基金申购赎回

等款项清算的“基金清算账户”。基金托管账户与“基金清算账户”间的资金清算遵循“净

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