桂林星辰科技股份公开转让说明书(14)

同行业公司管理费用率如下：公司2013年度2012年度汇川技术14.51.48%埃斯顿15.08.78%雷赛智能15.67.58%北超伺服17.38.08%1-1-121大族激光15.67.50%金运激光13.72.81%天弘激光14.60.05%平均值15.23.75%公司管理费用率高于同行业公司，主要是由于公司规模较小、研发投入大，随着公司规模的不断扩大，公司管理费用率有所降低。（三）财务费用报告期内，公司财务费用明细如下：单位：万元项目2014年2013年利息支出155.8492.18减：利息收入65.7321.71汇兑损益-11.730.14银行手续费1.471.84其他0.142.67合计79.9975.122013年、2014年，公司财务费用分别为75.12万元、79.99万元，公司财务费用主要是银行贷款利息支出。六、投资收益报告期内，公司投资收益分别为6.52万元、3.64万元，主要为招商证券股票账户的证券投资收益。七、非经常性损益报告期内，公司非经常性损益金额明细情况如下：单位：万元项目2014年2013年非流动资产处置损益-1.80-计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府166.69518.83补助除外）1-1-122除上述各项之外的其他营业外收入和支出0.263.52其他符合非经常性损益定义的损益项目--所得税影响额24.7778.35少数股东权益影响额--非经常性损益净额140.37444.00净利润2,529.791,426.79非经常性损益净额占净利润比例5.55%31.12%报告期内，公司非经常性损益主要为政府补助。

2013年、2014年非经常性损益净额分别为444.00万元、140.37万元，占净利润比例分别为31.12%、5.55%。2013年占比较高，主要系当期满足确认条件的政府补助较多。八、主要税项及相关税收优惠政策（一）主要税项本公司及子公司适用主要税项情况如下所示：税种计税依据2014年2013年按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税17%额后，差额部分为应交应纳税营业额5%5%城建税实缴、消费税、7%7%企业所得税应纳税所得额15%、25% 15%、25%本公司企业所得税税率为15%，控股子公司的企业所得税税率为25%。（二）税收优惠情况《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）规定，“自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70％以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15％税率缴纳企业所得税。”本公司符合上述规定条件，已取得桂林市高新技术产业开发区国家《税收优惠事项确认通知书》（桂市高国税确字〔2014〕13号）。

从2013年起，本公司享受国家西部大开发税收优惠政策减按15%税率缴纳企业所得税。1-1-123九、主要资产报告期内，公司资产的主要构成情况如下：单位：万元2014-12-312013-12-31项目金额比例金额比例流动资产：货币资金2,881.2916.94% 2,889.37 20.25%以公允价值计量且其变动计入当期损益1,130.686.65%590.58 4.14%的金融资产应收票据1,258.897.40%462.11 3.24%应收账款4,000.1523.52% 3,581.79 25.10%预付款项66.460.39%58.30 0.41%其他应收款57.020.34%79.13 0.55%买入返售金融资产----存货1,888.3211.10% 1,838.35 12.88%流动资产合计11,282.8266.33% 9,499.64 66.57%非流动资产：可供出售金融资产1,493.468.78%--投资性房地产246.411.458.29 1.39%固定资产2,144.9512.61% 2,320.69 16.26%无形资产1,244.107.31% 1,784.66 12.51%递延所得税资产597.323.51%466.17 3.27%非流动资产合计5,726.2433.67% 4,769.81 33.43%资产总计17,009.05 100.00% 14,269.45 100.00%2013年12月31日、2014年12月31日，流动资产占总资产的比例分别为66.57%和66.33%，非流动资产占总资产的比例分别为33.43%和33.67%。

货币资金、应收账款和存货是流动资产的主要组成部分，固定资产和无形资产是非流动资产的主要组成部分。（一）货币资金报告期各期末，公司货币资金情况明细如下：单位：万元1-1-1242014-12-312013-12-31项目金额占比金额占比库存0.060.00%3.420.12%银行存款2,855.8599.12%2,713.9793.93% 其他货币资金25.390.881.995.95%合计2,881.29100.00%2,889.37100.00%货币资金是公司流动资产的重要组成部分，2013年末、2014年末货币资金余额分别为2,889.37万元、2,881.29万元，货币资金余额变动较小。2013年末、2014年末,公司其他货币资金余额分别为171.99万元和25.39万元。其中，2013年末其他货币资金余额为开立银行承兑汇票保证金以及用于担保的通知存款；2014年末其他货币资金余额为开立银行承兑汇票保证金。（二）应收票据公司应收票据的具体情况如下：单位：万元2014-12-312013-12-31项目金额占比金额占比 银行承兑汇票1,014.2980.579.5041.01% 商业承兑汇票244.6019.43%272.6158.99%合计1,258.89100.00%462.11100.00%2013年12月31日、2014年12月31日，公司应收票据余额分别为462.11万元、1,258.89万元。

2014年末末，应收票据增加较多主要是下游客户资金紧张，客户采取承兑汇票结算比例增加。公司应收票据主要为银行承兑汇票以及军工企业、国有企业开具的商业承兑汇票，到期承兑风险较小。（三）应收账款1、报告期各期末，公司应收账款账龄情况明细如下：单位：万元2014-12-312013-12-31账龄账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值1年以内（含1年） 3,693.04184.71 3,508.32 2,759.21138.63 2,620.581-1-1251－2年403.2440.32362.92 607.6460.76 546.872－3年257.82128.91128.91 828.67414.33 414.333年以上605.10605.10- 110.73110.73-合计4,959.20959.04 4,000.15 4,306.24724.46 3,581.79营业收入11,519.27-- 7,097.71--应收账款余额占43.05%-- 60.67%-- 营业收入比例营业收入增长率62.30%-----应收账款余额增15.16%-----长率报告期各期末，公司应收账款净额分别为3,581.79万元、4,000.15万元，占总资产比例分别为25.10%、23.56%，总体保持平稳。

应收账款按风电业务板块和非风电业务板块分类情况①风电业务板块组合和计提坏账准备情况年末余额年初余额分类应收账款坏账准备计提比例应收账款坏账准备计提比例。②非风电业务板块组合和计提坏账准备情况年末余额年初余额分类应收账款坏账准备计提比例应收账款坏账准备计提比例。确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：□适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无。

公司应收1-1-126账款坏账准备计提比例与同行业上市公司相比基本一致。3、报告期各期末，公司应收账款前5名情况如下：2014年末单位：万元单位名称账面余额占总额比例账龄 富晋精密工业（晋城）967.6719.51%1年以内上海电气集团股份454.259.16%1年以内四川东方电气自动控制工程446.159.00%1年以内军工企业C315.016.35%1年以内3年以内180万元；厦门星辰激光科技300.536.06% 3年以上120万元合计2,483.6150.08%2013年末单位：万元单位名称账面余额占总额比例账龄军工企业A465.9510.82%1年以内 东方电气自动控制工程352.038.17%1年以内大庆市鹤翔机械341.827.94%1年以内厦门星辰激光科技299.996.97%3年以内 苏州星之瑞伺服科技269.716.07%1年以内合计1,729.4940.16%（四）预付账款1、报告期各期末，公司预付账款账龄情况明细如下：单位：万元2014-12-312013-12-31账龄金额占总额比例金额占总额比例1年以内53.1880.02%28.8549.49%1-2年1.412.12%6.2510.72%2-3年2.824.24%6.4511.06%3年以上9.0513.62.7528.73%合计66.46100.00%58.30100.00%1-1-127报告期各期末，公司预付账款金额分别为58.30万元、66.46万元，占总资产比例分别为0.41%、0.39%。

3、付款方式： 本公司将依照中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的申报登记结果对 “ 1 1 凌钢债” 回售部分支付本金及利息，该回售资金通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司清算系统进入投资者开户的证券公司的登记公司备付金账户中，再由该证券公司在回售资金到账日划付至投资者在该证券公司的资金账户中。前面已经说明，信用证业务到了开证行签发《同意付款函》的时候并没有完结，最终信用证申请人必须去开证行赎单。2014年末公司货币资金余额分别较 2013 年末增长 27.84%，主要原因系：① 公司生产经营规模不断扩大、营业收入不断增加，带动期末结算存款增加，从而使得期末货币资金余额相应有所增加。

(4).其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额拆借款92,864,321.6792,864,321.67应收暂付款7,160,011.537,181,181.34应收出口退税款7,342,723.901,254,687.58备用金2,117,989.102,210,252.60押金保证金7,805,253.723,421,073.00其他1,673,947.661,333,479.75房产处置款13,149,000.00合计118,964,247.58121,413,995.94。报告期内，公司应收账款余额主要为账龄在 1年以内（含 1 年）的应收账款， 1 年以内（含 1 年）的应收账款余额占当期末应收账款余额的比重。2014 年 12 月末公司账龄小于 90 天的应收账款余额占当期期末应收账款余额的比例为 94.18%。

2、存货期末合并账面余额为91,404,571.01元，其中，原材料38,684,029.93元，自制半成品47,866,289.16元，库存9商品4,854,251.92元。例如某企业为了调低年末利润，就有意在期末按低于账面汇率的期末汇率计算期末余额，使当期发生汇兑损失，减少当期利润等。 存货跌价准备 期初余额（已知数） 发生额倒挤（转回） 发生额倒挤（计提） 期末数（通过上式求出了） 3.存货的处置（因销售、债务重组、非货币性资产等原因） 借：银行存款（收到的钱或物或清偿的债务等） 贷：应交税费——应交（销项税额） 主营业务收入（备售） 其他业务收入（备耗） 同时结转成本（注销账面价值，账面价值＝总账余额－折旧、摊销－已计提的减值准备） 借：主营业务成本（其它业务成本） 存货跌价准备 贷：库存商品（原材料） 【说明】注意：存货跌价准备冲减的是成本。

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