桂东电力：2016年度审计报告(7)

(四十七) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 计入当期非经常性损 项目 本期发生额 上期发生额 益的金额 非流动资产处置利得合计 3,399,765.34 2,694,733.35 3,399,765.34 其中：固定资产处置利得 3,399,765.34 2,694,733.35 3,399,765.34 非货币性资产交换利得 54,475,613.88 政府补助 806,938.96 3,469,717.82 806,938.96 接受捐赠 5,014,198.00 5,014,198.00 其他 129,910,961.84 12,223,433.12 129,910,961.84 合计 139,131,864.14 72,863,498.17 139,131,864.14 注 1：接受捐赠是由控股子公司桂源电力收到外单位无偿移交的变压器等配电设备； 注 2：其他中 120,655,360.00 元为金融资产转移利得，是全资子公司广西永盛将应收及预付广州博材燃料货 款共 185,460,374.00 元转让给广西贺州市广元资产运营，并于本年收到转让全额款项。

- 51 - 广西桂东电力股份 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 2、计入当期损益的政府补助 与资产相关/ 项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关 贺州市财政局转来补助资金 40,453.20 与收益相关 递延摊入 492,258.96 2,672,718.98 与资产相关 财政贴息 208,480.00 292,000.00 与收益相关 文化保护与推广项目建设基金 218,666.67 与资产相关 国家旅游发展基金 83,333.33 与资产相关 收昭平县质量技术监督局付黄姚黄精酒地理保护标志申报 90,000.00 与收益相关 经费 贺州市科学技术局转来贺州市自主创新扶持资金（5 项） 50,000.00 与收益相关 贺州市财政局转来见习基地 21 人补贴款 63,000.00 与收益相关 其他 16,200.00 49,545.64 与收益相关 合计 806,938.96 3,469,717.82 (四十八) 营业外支出 计入当期非经常性损益 项目 本期发生额 上期发生额 的金额 非流动资产处置损失合计 1,734,751.66 10,444,261.25 1,734,751.66 其中：固定资产处置损失 1,734,751.66 10,444,261.25 1,734,751.66 对外捐赠 346,057.48 346,057.48 其他 1,590,712.12 1,593,515.25 1,590,712.12 合计 3,671,521.26 12,037,776.50 3,671,521.26 (四十九) 所得税费用 1、所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 33,926,136.12 152,113,235.47 递延所得税费用 5,422,990.65 -8,763,849.45 合计 39,349,126.77 143,349,386.02 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 277,123,439.58 按法定/适用税率计算的所得税费用 41,568,515.94 适用不同税率的影响 11,270,219.10 调整以前期间所得税的影响 -245,716.44 - 52 - 广西桂东电力股份 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 项 目 金额 非应税收入的影响 -8,058,898.46 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,358,736.70 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -32,485,404.11 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,860,445.94 合并层面处置子公司确认投资收益调整数 2,943,372.89 其他 9,137,855.21 所得税费用 39,349,126.77 (五十) 流量表 1、收到或支付的其他与经营活动有关的 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的 其中：收到的政府补助 310,480.00 1,576,698.84 收到保险赔款 2,171,500.67 2,488,786.33 职工住房公积金返还 401,560.01 收银行承兑汇票保证金 75,461,737.54 桂源收电费违约金 3,052,773.60 桂源拆迁补偿费 1,706,925.74 4,343,920.34 银行利息收入 38,602,414.85 4,909,125.66 收到的各种基金 14,231,384.95 12,685,960.67 桂源收农网改造升级款 6,486,832.34 17,918,120.73 永盛收回北方油港（大连）石油销售保证金 3,408,260.00 桂源收履约保证金 1,451,000.00 安全风险押金 3,000,000.00 永盛收应收账款转让费 120,655,360.00 其他 3,477,961.08 9,374,854.61 合计： 274,016,630.77 53,699,027.19 支付其他与经营活动有关的 其中：办公费 4,776,944.59 2,965,312.40 差旅费 4,781,943.84 4,075,771.12 运输费 6,657,912.19 4,565,581.41 保险费 930,389.78 3,155,524.48 19,010,741.31 13,129,913.22 租赁费 3,508,424.05 3,491,457.99 中介费 3,137,789.62 4,797,792.42 董事会经费 7,313,835.47 1,186,954.16 业务招待费 6,601,267.54 6,127,808.17 - 53 - 广西桂东电力股份 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 项目 本期发生额 上期发生额 研究开发费 542,351.12 支付各种电力基金 15,792,520.25 8,213,879.19 广告业务宣传费 2,284,364.16 3,623,565.93 咨询费 1,009,252.48 3,270,002.18 代付农网改造款 5,651,671.18 13,557,876.61 征地补偿款 1,061,145.44 仓储费 30,205,363.98 15,747,362.37 银行承兑汇票保证金 104,938,940.30 永盛付北海天翔航空油料储运有限责任公司（租赁费） 16,100,000.00 银行手续费 3,364,742.41 永盛付装卸费 2,759,044.03 永盛付检验费 1,533,653.09 桂源代付污水处理款 1,042,176.02 桂旭代建工程支付款项 14,954,189.52 其他 17,707,771.73 20,417,659.55 合计 170,185,142.68 213,807,752.62 2、收到或支付的其他与投资活动有关的 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与投资活动有关的 其中:七色珠光委贷款及利息 30,854,444.45 柳州市广和小贷公司委托贷款及利息 47,086,695.71 收回桂东电子往来款 176,652,923.99 合计 254,594,064.15 支付其他与投资活动有关的 其中：处置子公司桂东电子期末货币资金余额 12,004,237.68 处置孙公司黄姚旅游期末货币资金余额 392,114.13 购买日前代梧州桂江支付往来款 27,000,000.00 购买日前代龙岩凯鲍支付往来款 63,550,248.72 支付收购梧州桂江竞拍费 13,499,880.00 付福建武夷汽车借款 31,000,000.00 永盛付加油站手续款 1,500,000.00 正昇付购买债权资产包款 40,000,000.00 投资支付审计费等 712,264.14 处置凯鲍汽车期末货币资金余额 19,016,110.21 支付广和小贷借款 45,000,000.00 合计 137,228,374.35 116,446,480.53 - 54 - 广西桂东电力股份 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 3、收到或支付的其他与筹资活动有关的 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的 其中：桂东电子收广西正润集团借款 60,000,000.00 子公司收中国农发重点建设基金投融资款 11,000,000.00 23,250,000.00 合计 11,000,000.00 83,250,000.00 支付其他与筹资活动有关的 其中：孙公司归还向个人借款 8,226,652.29 支付融资审计费 700,000.00 信用评级等费用 1,766,879.23 合计 1,766,879.23 8,926,652.29 (五十一) 流量表补充资料 1、 流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动流量 净利润 237,774,312.81 399,254,657.00 加：资产减值准备 6,005,570.10 224,714,974.57 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 154,905,396.41 160,167,271.91 无形资产摊销 8,438,808.40 10,107,399.26 长期待摊费用摊销 3,552,055.70 6,402,749.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -1,769,198.79 -49,339,998.65 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 104,185.11 2,613,912.67 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 99,839.48 - 财务费用（收益以“－”号填列） 295,798,870.31 253,159,582.24 投资损失（收益以“－”号填列） -55,469,330.20 -654,457,999.87 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,425,998.16 -8,763,849.45 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,007.50 - 存货的减少（增加以“－”号填列） -257,340,910.71 -77,886,859.81 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 317,384,898.37 284,311,662.13 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -487,111,409.02 -121,236,948.51 其他 - 经营活动产生的流量净额 227,796,078.63 429,046,552.91 2.不涉及收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - - 55 - 广西桂东电力股份 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 项目 本期发生额 上期发生额 融资租入固定资产 - - 3.及等价物净变动情况 的期末余额 1,601,756,048.80 1,028,518,779.30 减：的期初余额 1,028,518,779.30 1,052,933,030.07 加：等价物的期末余额 - - 减：等价物的期初余额 - - 及等价物净增加额 573,237,269.50 -24,414,250.77 2、 及等价物 项目 期末余额 期初余额 一、 1,601,756,048.80 1,028,518,779.30 其中：库存 64,145.90 16,466.74 可随时用于支付的银行存款 1,601,691,902.90 1,028,502,312.56 二、期末及等价物余额 1,601,756,048.80 1,028,518,779.30 (五十二) 所有者权益变动表“其他”项目 资本公积其他本期增加 319,777.11 元为确认联营企业广西贺州市旅游实业集团 其他股东增资产生的资本溢价。

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