桂东电力：2016年度审计报告(10)

2015 年 6 月 3 日， 南宁市青秀区人民正式受理本案，并下达《受理通知书》（[2015]青民二初字第 1172 号）。截至报告日，本案尚已开庭,但尚未判决。 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、 应收账款分类披露 期末数 类 别 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2. 按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 118,170,725.41 72.02 9,710,049.73 8.22 采用不计提坏账准备的组合 45,904,975.50 27.98 - - 组合小计 164,075,700.91 100.00 9,710,049.73 5.92 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 合计 164,075,700.91 100.00 9,710,049.73 5.92 期初数 类 别 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2. 按组合计提坏账准备的应收账款 - 67 - 广西桂东电力股份 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 期初数 类 别 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 113,587,614.29 79.78 7,407,597.06 6.52 采用不计提坏账准备的组合 28,784,924.16 20.22 - - 组合小计 142,372,538.45 100.00 7,407,597.06 5.20 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 合计 142,372,538.45 100.00 7,407,597.06 5.20 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末数 期初数 账龄 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 106,910,200.44 5.00 5,345,510.02 103,567,104.18 5.00 5,178,355.20 1至2年 1,563,562.10 10.00 156,356.21 5,635,040.05 10.00 563,504.01 2至3年 5,382,018.77 30.00 1,614,605.63 2,906,267.83 30.00 871,880.35 3 年以上 4,314,944.10 60.11 2,593,577.87 1,479,202.23 53.67 793,857.50 合计 118,170,725.41 8.22 9,710,049.73 113,587,614.29 6.52 7,407,597.06 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 占应收账款总额的 单位名称 期末余额 坏账准备余额 比例(%) 贺州市桂源水利电业 45,904,975.50 27.98 广西贺州市桂东电子科技有限责任公司 30,001,693.48 18.29 1,500,084.67 广西贺州市金山金属制品 15,910,225.04 9.70 795,511.25 贺州市平桂电力 14,163,225.63 8.63 708,161.28 广西贺达纸业有限责任公司 6,123,814.75 3.73 2,307,387.29 合计 112,103,934.40 68.33 5,311,144.50 (二)其他应收款 1、其他应收款 期末数 类 别 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 金额 金额 (%) (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2. 按组合计提坏账准备的其他应收款 - 68 - 广西桂东电力股份 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 期末数 类 别 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 金额 金额 (%) (%) 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 128,272,534.85 5.71 11,248,566.79 8.77 采用不计提坏账准备的组合 2,118,116,969.12 94.29 - - 组合小计 2,246,389,503.97 100.00 11,248,566.79 0.50 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - 合计 2,246,389,503.97 100.00 11,248,566.79 0.50 期初数 类 别 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 金额 金额 (%) (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2. 按组合计提坏账准备的其他应收款 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 234,339,559.29 34.32 15,867,023.42 6.77 采用不计提坏账准备的组合 448,407,508.77 65.68 - - 组合小计 682,747,068.06 100.00 15,867,023.42 2.32 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - 合计 682,747,068.06 100.00 15,867,023.42 2.32 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末数 期初数 账龄 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 60,756,467.85 5.00 3,037,823.39 163,173,047.62 5.00 8,158,652.38 1至2年 62,738,675.74 10.00 6,273,867.57 69,031,035.63 10.00 6,903,103.56 2至3年 2,716,870.04 30.00 815,061.02 1,878,561.22 30.00 563,568.37 3 年以上 2,060,521.22 54.44 1,121,814.81 256,914.82 94.08 241,699.11 合计 128,272,534.85 8.77 11,248,566.79 234,339,559.29 6.77 15,867,023.42 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 单位往来 2,245,720,903.95 679,244,679.53 员工备用金 278,650.52 130,432.85 应收社保费 50,218.86 169,845.31 - 69 - 广西桂东电力股份 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 款项性质 期末余额 期初余额 其他 339,730.64 3,202,110.37 合计 2,246,389,503.97 682,747,068.06 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 占其他应收 款期末余额 坏账准备 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比 余额 例(%) 广西桂旭能源发展投资 单位往来款 1,576,888,500.00 1 年以内 70.20 广西永盛石油化工 单位往来款 364,634,357.80 1 年以内、1-2 年 16.23 1 年以内到 5 年 贺州市上程电力 单位往来款 135,052,934.72 6.01 以上均有 福建双富专用汽车 单位往来款 87,529,171.44 1 年以内、1-2 年 3.90 7,496,471.01 福建武夷汽车制造 单位往来款 31,304,694.45 1 年以内 1.39 1,565,234.72 合计 2,195,409,658.41 97.73 9,061,705.73 (三)长期股权投资 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,859,150,133.47 2,859,150,133.47 2,633,582,273.41 2,633,582,273.41 对联营、合营企业投资 484,090,479.15 484,090,479.15 43,012,668.80 43,012,668.80 合计 3,343,240,612.62 3,343,240,612.62 2,676,594,942.21 2,676,594,942.21 1、对子公司投资 本期计提 减值准备 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 期末余额 广西桂能电力有限责任公司 156,865,504.82 156,865,504.82 平乐桂江电力有限责任公司 213,862,500.00 213,862,500.00 昭平桂海电力有限责任公司 161,503,000.00 161,503,000.00 广西贺州市民丰实业有限责任公司 11,161,958.52 43,788,964.06 54,950,922.58 贺州市华彩电力设计咨询有限责任 805,233.17 805,233.17 公司 广西永盛石油化工 649,613,000.00 649,613,000.00 贺州市桂源水利电业 204,191,657.38 204,191,657.38 贺州市上程电力 126,040,259.98 126,040,259.98 广西桂旭能源发展投资 185,000,000.00 213,000,000.00 398,000,000.00 广西天祥投资 82,018,339.54 82,018,339.54 梧州桂江电力 658,258,900.00 658,258,900.00 - 70 - 广西桂东电力股份 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 期末余额 龙岩凯鲍重工集团 184,261,920.00 184,261,920.00 - 广西桂东电力售电 51,000,000.00 51,000,000.00 广东桂东电力 52,040,816.00 52,040,816.00 广西正昇投资管理 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 2,633,582,273.41 409,829,780.06 184,261,920.00 2,859,150,133.47 2、对联营、合营企业投资 本期增减变动 减值准 投资单位 期初余额 权益法下确 宣告发放 计提 期末余额 备期末 减少投 其他综合 其他权 追加投资 认的投资损 股利 减值 其他 余额 资 收益调整 益变动 益 或利润 准备 一、合营企业 福建武夷汽车制造 195,474,000.00 -1,294,591.63 194,179,408.37 小计 - 195,474,000.00 - -1,294,591.63 - - - - - 194,179,408.37 二、联营企业 柳州市广和小额贷 33,326,142.58 1,647,708.71 2,250,000.00 32,723,851.29 款股份 广西超超新材公司 9,686,526.22 10,000,000.00 -1,376,566.79 18,309,959.43 重庆同远能源技术 3,000,000.00 -2,153,221.02 846,778.98 重庆世纪之光科技 40,000,000.00 -1,969,518.92 38,030,481.08 实业 广西闽商石业发展 200,000,000.00 200,000,000.00 小计 43,012,668.80 253,000,000.00 - -3,851,598.02 - 0.00 2,250,000.00 - - 289,911,070.78 合计 43,012,668.80 448,474,000.00 - -5,146,189.65 - 0.00 2,250,000.00 - - 484,090,479.15 (四)营业收入和营业成本 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 1,367,038,026.77 1,145,080,342.27 1,007,685,049.73 822,693,165.52 电力销售 1,367,038,026.77 1,145,080,342.27 1,007,685,049.73 822,693,165.52 二、其他业务小计 1,497,973.91 523,342.40 2,259,701.44 439,316.84 合计 1,368,536,000.68 1,145,603,684.67 1,009,944,751.17 823,132,482.36 (五)投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 31,139,811.25 35,247,576.70 权益法核算的长期股权投资收益 -5,146,189.65 2,211,328.44 处置长期股权投资产生的投资收益 11,212,080.00 -20,956,791.24 - 71 - 广西桂东电力股份 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 21,132,089.10 35,292,769.45 处置可供出售金融资产取得的投资收益 570,954,521.55 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 3,985,864.22 的金融资产取得的投资收益 合计 62,323,654.92 622,749,404.90 十四、补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,665,013.68 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 806,938.96 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 母公司以凯鲍重工股权非 3．非货币性资产交换损益 货币资产置换取得的利得 30,834,565.90 3,083.46 万元 4．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以 3,886,024.74 及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 5．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,178,282.25 125,669,558.00 包括全资子公司永盛公司 6．其他符合非经常性损益定义的损益项目 出售债权收益以及桂源公 司接受捐赠 501.42 万元。

7．所得税影响额 -4,199,931.18 8．少数股东影响额 -1,356,674.40 合计 164,624,327.93 (二) 净资产收益率和每股收益 加权平均净资产收益 每股收益 报告期利润 率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 7.53 11.87 0.2530 0.4541 扣除非经常性损益后归属于公司 1.61 -7.11 0.0541 -0.2719 普通股股东的净利润 广西桂东电力股份 二○一七年四月六日 - 72 - 广西桂东电力股份 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 - 73 -

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