桂东电力：2016年度审计报告(5)

说明：兰溪农药厂不纳入合并财务报表范围(3)对联营、合营企业投资单位：元币种：本期增减变动减值权益法其他宣告发投资期初其他期末准备追加投减少下确认综合放计提减单位余额权益其他余额期末资投资的投资收益股利或值准备变动余额损益调整利润一、合营企业。11.长期股权投资分类\明细情况单位：元币种：本期增减变动减值权益法其他宣告发期初其他期末准备被投资单位追加投减少下确认综合放计提减余额权益其他余额期末资投资的投资收益股利或值准备变动余额损益调整利润一、其他股权投资兰溪农药厂26,88026,88026,88,000.0,000.00,00000.00。(2).重要在建工程项目本期变动情况单位：元币种：本本工程期期累计利其资预算数本期转入投入利息资本其中：本息项目名期初本期增加金他期末工程金（万固定资产占预化累计金期利息资资称余额额减余额进度来元）金额算比额本化金额本少源例化金(%)率额(%)13.8万105,02168,531,1419,500,2121,756,20566,275,171.191.08,108,36自吨/年己5.0005.609.823.5621.86303.69筹内酰胺项目。

(十三) 工程物资 项目 期末余额 期初余额 专用材料及设备款 752,309.58 460,342.98 合计 752,309.58 460,342.98 (十四) 无形资产 项目 土地使用权 软件 特许经营权 合计 一、账面原值 1.期初余额 345,180,665.94 10,863,504.24 3,055,300.00 359,099,470.18 2.本期增加金额 69,400,847.77 1,687,793.28 14,120.00 71,102,761.05 (1)购置 69,400,847.77 1,679,993.28 - 71,080,841.05 (2)企业合并增加 - - - - （3）其他 - 7,800.00 14,120.00 21,920.00 3.本期减少金额 132,259,807.20 - - 132,259,807.20 (1)处置 - - - - (2)其他 132,259,807.20 - - 132,259,807.20 4.期末余额 282,321,706.51 12,551,297.52 3,069,420.00 297,942,424.03 二、累计摊销 1.期初余额 27,287,459.91 8,164,222.30 2,533,904.46 37,985,586.67 2.本期增加金额 7,012,392.38 1,250,970.14 175,445.88 8,438,808.40 (1)计提 7,012,392.38 1,250,970.14 175,445.88 8,438,808.40 (2)企业合并增加 - - - - 3.本期减少金额 9,020,810.47 - - 9,020,810.47 (1)处置 - - - - (2)其他 9,020,810.47 - - 9,020,810.47 4.期末余额 25,279,041.82 9,415,192.44 2,709,350.34 37,403,584.60 三、减值准备 1.期初余额 450,266.90 4,149.50 - 454,416.40 2.本期增加金额 - - - - (1)计提 - - - - (2)其他 - - - - - 39 - 广西桂东电力股份 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 项目 土地使用权 软件 特许经营权 合计 3.本期减少金额 - - - - (1)处置 - - - - (2)其他 - - - - 4.期末余额 450,266.90 4,149.50 - 454,416.40 四、账面价值 1.期末账面价值 256,592,397.79 3,131,955.58 360,069.66 260,084,423.03 2.期初账面价值 317,442,939.13 2,695,132.44 521,395.54 320,659,467.11 注：本期其他减少为处置子公司龙岩凯鲍重工集团之土地。

(十五) 商誉 1、商誉账面原值 本期增加额 本期减少额 项目 期初余额 企业合并 期末余额 其他 处置 其他 形成的 广西贺州市民丰实业 495,261.45 495,261.45 平乐桂江电力有限责任公司 262,500.00 262,500.00 贺州市上程电力有限责任公司 275,876.88 275,876.88 龙岩凯鲍重工集团 3,796,346.32 3,796,346.32 梧州桂江电力 274,047,152.48 274,047,152.48 合计 278,877,137.13 3,796,346.32 275,080,790.81 注1：公司以658,258,900.00 元的价款收购梧州桂江电力100%股权,合并成本大于购买日（2015年10月30日） 可辨认净资产部分确认为商誉274,047,152.48 元。 注2：公司期末根据中京民信出具的京信评报字（2016）第16号评估报告对梧州桂江电力的可回收价值进行了评估，2016 年实际经营情况基本达到评估报告中收益法所假设的经营情况，故表明评估结果本年商誉未发生减值。 (十六) 长期待摊费用 类别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 大坝安全鉴定费用 899,179.21 2,088,756.57 475,421.59 - 2,512,514.19 办公楼装修支出 3,194,624.87 525,252.22 1,526,981.38 - 2,192,895.71 机组 A 修 2,810,723.79 - 650,710.32 - 2,160,013.47 大坝结构补充复核报告编制费 201,257.90 - 81,761.08 - 119,496.82 旺甫镇草蓬塘高压线路移改工程 430,061.64 - 206,429.52 - 223,632.12 挡水结构防腐处理 1,048,868.00 203,946.54 844,921.46 其他 851,023.61 159,950.76 406,805.27 - 604,169.10 合计 8,386,871.02 3,822,827.55 3,552,055.70 - 8,657,642.87 - 40 - 广西桂东电力股份 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 (十七) 递延所得税资产、递延所得税负债 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 期末余额 期初余额 项 目 递延所得税 可抵扣/应纳 递延所得税 可抵扣/应纳 资产/负债 税暂时性差异 资产/负债 税暂时性差异 递延所得税资产： 坏账准备递延所得税资产 5,994,342.61 39,809,818.29 8,792,069.47 42,932,886.38 存货跌价准备递延所得税资产 - - - 股权投资差额摊销递延所得税资产 5,715,463.22 38,103,088.13 9,525,772.03 38,103,088.12 内部销售存货抵消的递延所得税资产 - - - - 递延收益所得税资产 - - - - 可用以后年度税前利润弥补的亏损递延所得 1,563,706.99 6,254,827.95 397,477.90 1,589,911.61 税资产 长期股权投资（减值准备） 1,717,500.00 11,450,000.00 1,717,500.00 11,450,000.00 交易性金融资产（公允价值与账面成本差异） 15,808.42 105,389.48 小 计 15,006,821.24 95,723,123.85 20,432,819.40 94,075,886.11 递延所得税负债： 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值 211,014,814.07 1,406,765,427.08 457,734,079.04 1,830,936,316.10 变动 交易性金融资产公允价值变动 3,007.50 12,030.00 小计 211,014,814.07 1,406,765,427.08 457,737,086.54 1,830,948,346.10 2、未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 407,116,491.63 520,945,468.50 可抵扣亏损 56,948,670.39 76,184,750.13 合计 464,065,162.02 597,130,218.63 注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，故本期未对全资子公司广西永盛、全资子公司天祥投资、 控股子公司上程电力、孙公司金德庄酒业、全资子公司广西正昇投资、全资子公司广西桂东售电公司的坏账准备和可抵扣 亏损确认递延所得税资产。

(十八) 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 8,403,616.10 17,707,233.90 预付土地保证金 51,760,000.00 85,000,000.00 预付加油站租金 16,100,000.00 合计 76,263,616.10 102,707,233.90 注：本期预付土地保证金 5,176 万元为全资子公司桂旭能源之土地款；预付加油站租金为全资子公司广西永盛之租金 款。 - 41 - 广西桂东电力股份 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 (十九) 短期借款 1、 短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 保证借款 90,000,000.00 信用借款 1,197,900,000.00 2,124,500,000.00 合计 1,287,900,000.00 2,124,500,000.00 注：保证借款中 9,000 万元是母公司为全资子公司广西永盛借款提供担保。 (二十) 应付票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 267,870,000.00 384,856,888.00 商业承兑汇票 31,145,000.00 90,000,000.00 合计 299,015,000.00 474,856,888.00 (二十一) 应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 38,501,637.73 9,368,445.07 1 年以上 10,851,247.95 14,953,263.22 合计 49,352,885.68 24,321,708.29 账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 巴江口电站项目结算款 6,805,000.00 尚未办理结算 合计 6,805,000.00 (二十二) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 25,536,995.80 89,908,388.26 1 年以上 35,976,289.18 28,278,829.72 合计 61,513,284.98 118,187,217.98 账龄超过 1 年的大额预收账款 债权单位名称 期末余额 未结转原因 广东国储能源化工投资 20,000,000.00 合同未执行 - 42 - 广西桂东电力股份 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 债权单位名称 期末余额 未结转原因 宁波恒发煤炭 8,328,097.59 合同未执行 广西南宁本满正商贸 2,724,152.49 合同未执行 合计 31,052,250.08 (二十三) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 4,073,537.51 266,896,083.93 266,164,397.30 4,805,224.14 二、离职后福利-设定提存计划 2,087,417.63 35,621,595.18 34,320,979.69 3,388,033.12 三、辞退福利 - 73,675.40 73,675.40 - 四、一年内到期的其他福利 51,042.09 51,042.09 合计 6,160,955.14 302,642,396.60 300,610,094.48 8,193,257.26 2、 短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 382,573.86 196,714,344.85 196,602,423.14 494,495.57 2.职工福利费 - 20,531,745.19 20,530,185.19 1,560.00 3.费 2,213,681.23 19,317,847.08 18,908,092.48 2,623,435.83 其中： 医疗保险费 1,918,017.16 17,332,723.74 16,985,008.80 2,265,732.10 工伤保险费 117,368.76 1,470,669.02 1,441,103.02 146,934.76 生育保险费 178,295.31 514,454.32 481,980.66 210,768.97 4.住房公积金 449,025.85 20,474,282.81 20,490,543.37 432,765.29 5.工会经费和职工教育经费 1,028,256.57 9,857,864.00 9,633,153.12 1,252,967.45 合计 4,073,537.51 266,896,083.93 266,164,397.30 4,805,224.14 3、 设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,952,552.53 33,224,779.67 32,350,972.88 2,826,359.32 2、失业保险费 134,865.10 2,396,815.51 1,970,006.81 561,673.80 合计 2,087,417.63 35,621,595.18 34,320,979.69 3,388,033.12 (二十四) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 5,370,015.31 18,745,836.95 消费税 58,139.92 18,192.06 - 43 - 广西桂东电力股份 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 税种 期末余额 期初余额 301,798.71 798,110.51 企业所得税 10,966,030.36 120,148,064.72 城市维护建设税 463,515.23 1,173,225.48 310,637.72 3,020,726.95 土地使用税 - 3,464,384.04 个人所得税 1,540,525.47 1,334,710.60 教育费附加 348,087.28 962,921.90 其他税费 1,732,376.09 1,312,243.92 合计 21,091,126.09 150,978,417.13 (二十五) 应付利息 类 别 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 2,619,112.19 1,956,325.46 企业债券利息 179,066,666.79 38,908,333.44 短期借款应付利息 1,658,206.14 2,858,759.39 合计 183,343,985.12 43,723,418.29 (二十六) 应付股利 单位名称 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付原因 普通股股利 3,461,280.00 合计 3,461,280.00 (二十七) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 单位往来款 38,321,964.24 17,303,035.87 员工往来款 1,971,612.87 2,368,056.27 应付各类基金 39,852,616.67 47,585,038.18 应付职工医疗费 502,860.70 473,409.19 其他 25,707,928.36 16,581,201.10 合计 106,356,982.84 84,310,740.61 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末余额 未偿还原因 广西贺州市胜利电力 8,645,440.94 未到期结算 - 44 - 广西桂东电力股份 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 单位名称 期末余额 未偿还原因 应付政府调节基金 7,345,378.12 代征基金 大中型水库移民后期扶持基金 4,918,405.05 代征基金 合计 20,909,224.11 (二十八) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 239,985,080.00 430,042,700.00 合计 239,985,080.00 430,042,700.00 注：一年内到期的非流动负债分别为质押借款 6,470.00 万元；保证借款 5,324.51 万元；抵押借款 6,348.00 万元；信 用借款 5,856.00 万元。

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