桂东电力：2016年度审计报告(6)

质押借款是分别由母公司合面狮水力发电厂电费收费权质押、控股子公司梧州桂江以京南水电站电 费收费权益质押，控股子公司桂能电力以昭平水电站电费收费权益质押和控股子公司平乐桂江以巴江口水电站电费收费权 益质押之款项。保证借款 1,033.00 万元由本公司控股股东广西正润投资集团为本公司控股子公司桂海电力、平乐 桂江和上程电力提供的信用担保，4,291.51 万元由本公司为全资子公司梧州桂江提供的信用担保。抵押借款 5,200.00 万 元是由控股子公司桂江电力以巴江口水利枢纽工程项目固定资产作为担保物取得的借款；抵押借款 1,148.00 万元是由控股 子公司桂源电力以其固定资产作为担保物取得的借款。 (二十九) 长期借款 借款条件 期末余额 期初余额 利率区间（%） 质押借款 921,600,000.00 315,700,000.00 4.90 抵押借款 127,337,000.00 198,817,000.00 4.41-5.39 保证借款 67,530,000.00 120,835,080.00 4.41-6.43 信用借款 535,767,300.00 524,327,300.00 4.75-4.9 合计 1,652,234,300.00 1,159,679,380.00 注 1：上述质押借款 13,000.00 万元是由控股子公司桂能电力以昭平水电站电费收费权益质押，16,310.00 万元是由控 股子公司桂海电力以下福水电站电费收费权益质押，23,190.00 万元是由控股子公司桂江电力以巴江口水电站电费收费权 益质押，9,400.00 万元是由控股子公司梧州桂江以京南水电站电费收费权益质押之款项，30,260 万元是由母公司合面狮水 力发电厂电费收费权质押。

注 2：上述抵押借款中，一年内到期的非流动负债 5,200 万元和长期借款 5,170.00 万元是由控股子公司桂江公司以巴江口 水利枢纽工程项目固定资产抵押，报告期末账面净值合计 455,616,360.53 元；长期借款 2,600.00 万元是由控股子公司民 丰实业以其固定资产抵押，报告期末账面净值合计 56,460,426.68 元；一年内到期的非流动负债中 1,148.00 万元与长期 借款 4,963.70 万元是由控股子公司桂源公司用五协 110KV 输变电站、美仪 110KV 输变电站、黄田 110KV 输变电站、城西 110KV 输变电站、莲塘 110KV 输变电站以及 35KV 变电站在建设备作抵押担保，报告期末账面净值合计 135,378,010.75 元。 注 3：上述保证借款中 5,300.00 万元是由本公司为全资子公司梧州桂江提供的信用担保，1,453.00 万元是由控股股东广西 正润发展集团为本公司子公司提供的信用担保。 - 45 - 广西桂东电力股份 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 (三十) 应付债券 项 目 期末余额 期初余额 广西桂东电力股份 2011 年公司债券第一期 596,990,172.93 595,711,498.62 广西桂东电力股份 2011 年公司债券第二期 398,056,822.03 397,173,950.39 广西桂东电力股份 2015 年非公开定向融资工具第一期 100,000,000.00 100,000,000.00 2016 年第一期非公开定向融资工具募集款 650,000,000.00 - 2016 年第一期非公开发行公司债券 991,701,500.00 - 2016 年第二期非公开发行公司债券 991,535,100.02 - 合计 3,728,283,594.98 1,092,885,449.01 1、 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 债券 按面值计提 溢折价摊 债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额 期限 利息 销 广西桂东电力股份 2011 年公 600,000,000.00 2012-4-16 7年 600,000,000.00 595,711,498.62 37,800,000.00 1,278,674.31 37,800,000.00 596,990,172.93 司债券第一期 广西桂东电力股份 2011 年公 400,000,000.00 2012-6-20 7年 400,000,000.00 397,173,950.39 21,200,000.04 882,871.64 21,200,000.00 398,056,822.03 司债券第二期 广西桂东电力股份 2015 年第 100,000,000.00 2015-12-23 3年 100,000,000.00 100,000,000.00 5,097,222.27 - 4,791,666.71 100,000,000.00 一期非公开定向融 资工具 2016 年第一期非公 开定向融资工具募 650,000,000.00 2016-2-5 3年 650,000,000.00 650,000,000.00 32,969,444.44 - 650,000,000.00 集款 2016 年第一期非公 1,000,000,000.00 2016-2-4 5年 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 58,275,000.00 1,701,500.00 991,701,500.00 开发行公司债券 2016 年第二期非公 1,000,000,000.00 2016-3-1 5年 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 48,608,333.31 1,535,100.00 991,535,100.02 开发行公司债券 合计 3,750,000,000.00 3,750,000,000.00 1,092,885,449.01 2,650,000,000.00 203,950,000.06 5,398,145.95 63,791,666.71 3,728,283,594.98 (三十一) 专项应付款 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因 太白湖安置住房 A 由房地产开发商拨付配电工 - 300,730.00 10,495.48 290,234.52 区 1-3#楼配电工程 程专项资金 农网改造升级工程 由广西水利电业专 - 62,481,743.85 - 62,481,743.85 专项资金 项拨付农网改造专项资金 合计 62,782,473.85 10,495.48 62,771,978.37 (三十二) 递延收益 1、 递延收益按类别列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因 财政拨款 4,318,181.96 - 227,272.68 4,090,909.28 注1 贺州市信都镇供水 7,242,571.08 380,095.13 264,986.28 7,357,679.93 注2 工程政府配套资金 合计 11,560,753.04 380,095.13 492,258.96 11,448,589.21 - 46 - 广西桂东电力股份 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 2、政府补助项目情况 本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与 项目 期初余额 其他变动 期末余额 助金额 外收入金额 收益相关 财政拨款 4,318,181.96 - 227,272.68 - 4,090,909.28 与资产相关 贺州市信都镇供水工 7,242,571.08 380,095.13 264,986.28 - 7,357,679.93 与资产相关 程政府配套资金 合计 11,560,753.04 380,095.13 492,258.96 - 11,448,589.21 注 1：财政拨款中公司根据《关于下达 2010 年城市电网建设与改造工程中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》贺 财建函[2010]356 号获得预算资金 500 万元用于购买 110 千伏美仪变电站设备款，本报告期已投入使用，公司在相关资产 使用寿命内将该政府补助分期计入损益。

注 2：贺州市信都镇供水工程政府配套资金，是根据贺州市发展和改革委员会贺发改投资[2008]28 号文《关于转下达 2008 年广西重点镇供水及基础设施建设中央预算内投资计划的通知》，控股子公司贺州市桂源水利电业信都分公 司收到的信都镇供水工程政府配套资金。上述政府补助相关项目已完工，公司在相关资产使用寿命内将该政府补助分期计 入损益。 (三十三) 其他非流动负债 项目 期末余额 期初余额 中国农发重点建设基金投融资款 34,250,000.00 23,251,550.00 合计 34,250,000.00 23,251,550.00 (三十四) 股本 本次变动增减（+、-） 项目 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 827,775,000.00 827,775,000.00 (三十五) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 271,419,341.09 - 271,419,341.09 二、其他资本公积 2,590,283.15 319,777.11 - 2,910,060.26 其中：股权投资准备 1,349,315.66 - - 1,349,315.66 拨款转入 766,038.94 - - 766,038.94 其他 474,928.55 319,777.11 - 794,705.66 合计 274,009,624.24 319,777.11 - 274,329,401.35 注 1：其他资本公积本期增加 319,777.11 元为确认联营企业广西贺州市旅游实业集团其他股东增资产生的资 本溢价。

- 47 - 广西桂东电力股份 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 (三十六) 其他综合收益 本期发生额 减：前期计入 项目 期初余额 税后归 期末余额 本期所得税 其他综合收 减：所得税费 税后归属于母 属于少 前发生额 益当期转入 用 公司 数股东 损益 二、以后将重分类 进损益的其他综合 1,370,485,054.56 -421,445,490.46 - -246,719,264.96 -174,726,225.50 - 1,195,758,829.06 收益 可供出售金融资产 1,370,485,054.56 -421,445,490.46 - -246,719,264.96 -174,726,225.50 - 1,195,758,829.06 公允价值变动损益 其他综合收益合计 1,370,485,054.56 -421,445,490.46 - -246,719,264.96 -174,726,225.50 - 1,195,758,829.06 (三十七) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 164,188,831.36 164,188,831.36 合计 164,188,831.36 164,188,831.36 (三十八) 未分配利润 期末余额 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 41,319,054.58 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 41,319,054.58 加：本期归属于母公司所有者的净利润 209,400,229.84 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 49,666,500.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 201,052,784.42 (三十九) 营业收入和营业成本 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,202,794,505.19 4,577,295,396.92 3,581,369,847.89 3,041,312,488.25 其他业务 9,828,682.11 5,746,961.79 9,233,991.84 4,151,821.18 合计 5,212,623,187.30 4,583,042,358.71 3,590,603,839.73 3,045,464,309.43 - 48 - 广西桂东电力股份 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 电力供应 1,574,866,238.75 1,317,642,043.24 1,207,743,760.97 987,404,268.08 电力生产 452,142,333.87 163,848,809.22 376,146,468.97 139,877,009.10 中高压电子铝箔销售 309,525,388.55 281,427,462.46 贸易 3,488,016,208.42 3,402,511,081.89 2,094,716,725.83 2,050,981,708.62 电力设计咨询 5,068,337.88 2,339,803.83 4,038,722.33 1,728,274.00 其他 7,384,256.88 6,173,172.68 14,647,409.00 10,619,672.41 小计 5,527,477,375.80 4,892,514,910.86 4,006,818,475.65 3,472,038,394.67 减：公司内部抵消数 324,682,870.61 315,219,513.94 425,448,627.76 430,725,906.42 合计 5,202,794,505.19 4,577,295,396.92 3,581,369,847.89 3,041,312,488.25 (四十) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 143,139.28 614,822.14 城市维护建设税 10,214,783.42 8,920,475.92 教育费附加 8,696,558.06 7,693,884.07 消费税 122,041.22 236,505.79 1,510,972.94 土地使用税 1,280,405.95 车船使用税 67,141.91 3,708,336.32 其他 4,709,267.65 合计 30,452,646.75 17,465,687.92 (四十一) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 包装费 448.75 962,311.81 运输费 6,448,073.65 2,497,106.68 4,285,482.46 1,966,794.07 业务招待费 371,988.92 1,800,577.76 差旅费 1,269,367.95 1,759,410.43 折旧费 6,816.84 159,349.33 职工薪酬 2,415,365.65 3,252,615.86 营销费 4,300,385.12 财产保险 19,585.24 仓储费 28,931,538.36 15,414,377.87 - 49 - 广西桂东电力股份 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 项目 本期发生额 上期发生额 其他 6,288,566.13 7,124,414.30 合计 50,017,648.71 39,256,928.47 (四十二) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 86,070,074.43 77,262,248.52 折旧费和长期待摊费用摊销 13,568,476.95 13,777,843.98 办公费 2,954,497.77 1,724,354.35 20,055,397.36 16,230,070.84 无形资产摊銷 8,438,808.40 9,127,849.94 业务招待费 6,232,522.59 4,243,050.91 董事会经费 7,313,835.47 1,126,290.96 运输费 1,053,803.22 1,219,763.11 差旅费 2,042,286.75 1,785,286.64 财产保险 894,768.34 2,465,044.13 研发支出 - 9,886,472.75 税费 3,943,003.70 10,993,954.65 中介费 5,592,779.13 17,455,466.34 其他 14,009,721.20 25,817,765.89 合计 172,169,975.31 193,115,463.01 (四十三) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 299,344,133.57 253,723,369.56 减：利息收入 24,447,651.35 12,620,893.98 汇兑损失 2,601,323.33 565,759.33 减：汇兑收益 29,462.38 1,129,546.65 手续费支出 5,702,655.31 1,355,321.24 其他支出 1,470,383.26 1,381,167.85 合 计 284,641,381.74 243,275,177.35 (四十四) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 6,005,570.10 216,520,980.63 二、存货跌价损失 7,575,686.79 - 50 - 广西桂东电力股份 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 项目 本期发生额 上期发生额 三、固定资产减值损失 618,307.15 合计 6,005,570.10 224,714,974.57 (四十五) 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -99,839.48 9,022.50 合计 -99,839.48 9,022.50 (四十六) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 30,834,565.90 45,524,033.81 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 22,150,684.93 35,297,149.26 处置可供出售金融资产取得的投资收益 570,954,521.55 权益法核算的长期股权投资收益 -1,501,784.85 2,682,295.25 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 3,985,864.22 资产取得的投资收益 合计 55,469,330.20 654,457,999.87 注：处置长期股权投资产生的投资收益中 30,834,565.90 元为子公司龙岩凯鲍重工集团（现已更名为双富汽车） 非货币资产置换取得的利得。

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