景德镇江隆汽车股份公开转让说明书(15)

昌河安全成立于2013年8月，注册资本236万元，自有资本金较低，因此该公司从景德镇市昌河汽车配件制造十二厂拆借资金用于维持企业正常生产经营。公司其他应付景德镇市昌河汽车配件制造公司、李喆为利息款。公司2013年年末的其他应付款余额相比2012年年末下降了65.87%，主要原因为公司归还了股东李喆、董事刘耀武及关联方沈阳黎明顺达石化设备工程的借款。4、预收账款（1）账龄及期末余额变动分析2014年9月30日2013年12月31日2012年12月31日账龄余额（元）余额（元）余额（元）1年以内2,150.0048,800.001-2年2-3年3-4年4-5年2014年9月30日2013年12月31日2012年12月31日账龄余额（元）余额（元）余额（元）5年以上合计2,150.0048,800.00（2）报告期各期期末，预收账款中无预收持本单位5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。（3）报告期各期期末，预收账款前五名单位如下：单位名称款项性质2014年9月30日余额 占期末余额比例账龄-----合计----占期末余额比例单位名称款项性质2013年12月31日余额账龄（%）广州昊丰汽车配件货款2,150.00100.00 一年以内合计2,150.00100.00单位名称款项性质2012年12月31日余额 占期末余额比例账龄江隆渔家货款48,800.00100.00 一年以内合计48,800.00100.005、应交税费2014年9月30日2013年12月31日2012年12月31日项目余额（元）余额（元）余额（元）91,429.65108,013.43-82,893.27企业所得税72,003.9214,465.11城市维护建设税12,684.6210,025.826,307.6318,291.1218,291.17土地使用税15,265.8015,085.79个人所得税324.93458.09239.44教育费附加8,965.697,066.544,505.45其他税费16,756.5940,802.966,889.23合计235,722.32214,208.91-64,951.52公司2012年末的为负值，主要原因为子公司江西江隆汽车在2012年业务刚刚展开，销量较少，同时采购了大量的固定资产，导致公司进项税大于销项税，应交为负值。

（七）股东权益情况1、实收资本（或股本）2014年9月30日2013年12月31日2012年12月31日股东余额（元）余额（元）余额（元）景德镇市昌河汽8,200,000.008,200,000.003,200,000.00车配件制造公司李喆12,300,000.0012,300,000.004,800,000.00合计20,500,000.0020,500,000.008,000,000.00公司分别于2013年4月、5月、6月新增注册资本4,200,000.00元、5,000,000.00元、3,300,000.00元，已经江西永信事务验证，并分别于2013年4月27日、5月28日、6月18日，出具了赣永会验字（2013）第073号、095号、110号验资报告。2、资本公积2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日项目余额（元）余额（元）余额（元）股本溢价9,777,960.479,777,960.47合计9,777,960.479,777,960.47公司以2013年8月31日为基准日，以经审计的净资产29,478,000.00元折合为20,500,000.00股，净资产大于股本部分8,977,960.47元计入资本公积，2013年10月22日经大华事务所（特殊普通合伙）江西分所以大华验字（2013）第080014号验资报告验证。

2007年9月本公司新增注册资本4,500,000.00元，其中股东景德镇市昌河汽车配件制造公司实物出资1,899,980.25元，其中,不能找出相关原始单据的实物出资为776,088.15元，根据发起人协议，2013年10月21日，股东景德镇市昌河汽车配件制造公司已以货币补足出资800,000.00元，并列入资本公积。3、盈余公积2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日项目余额（元）余额（元）余额（元）法定盈余公积1,064,326.482014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日项目余额（元）余额（元）余额（元）合计1,064,326.482013年盈余公积减少为本公司股改，本公司以2013年8月31日为基准日经审计的净资产2,947.80万元，按原出资比例认购公司股份，共计折合为2,050万股，净资产大于股本部分8,977,960.47元计入资本公积，相应冲减原盈余公积1,064,326.48元。4、未分配利润2014年1-9月2013年度2012年度项目金额（元）金额（元）金额（元）年初未分配利润余额-4,525,392.516,495,694.209,220,242.92加：本期净利润1,053,416.06-3,107,452.72-2,724,548.72减：提取法定盈余公积转增资本分配股东股利其他减少7,913,633.99年末未分配利润余额-3,471,976.45-4,525,392.516,495,694.202013年未分配利润其他减少为公司整体变更为股份公司，公司以2013年8月31日为基准日经审计的净资产2,947.80万元，按原出资比例认购公司股份，共计折合为2,050万股，净资产大于股本部分8,977,960.47元计入资本公积，相应冲减2013年8月31日未分配利润7,913,633.99元。

（八）报告期主要财务指标分析1、偿债能力分析项目2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日资产负债率（母公司口径）17.59.81%38.06%流动比率（倍）1.351.360.68速动比率（倍）1.021.060.47报告期内公司的资产负债率水平呈下降趋势，流动比率、速动比率出现较大提升。公司资产负债率下降以及流动比率、速冻比率上升主要是因为公司增资后，归还了股东李喆、刘耀武及沈阳黎明顺达石化设备工程的借款，导致其他应付款大量减少，引起资产负债率、流动比率和速动比率出现相应变化。2、营运能力分析项目2014年1-9月2013年度2012年度应收账款周转率（次）2.732.292.34应收账款周转天数98.97157.17154.11存货周转率（次）4.443.993.15存货周转天数60.7690.24114.16报告期内，公司应收账款周转率相对稳定，无较大变动。存货周转率呈逐步上升趋势，主要原因为报告期内公司业务量稳步增加，导致公司销售成本增加，存货减少。3、盈利能力分析项目2014年1-9月2013年度2012年度净资产收益率4.01%-14.54%-16.10%净资产收益率（扣除非3.99%-15.59%-15.97%经常性损益）每股收益0.05-0.20-0.34报告期内公司净资产收益率逐步走高，主要原因为子公司昌河安全的盈利能力得到释放，导致公司合并范围内盈利增加。

年度经营活动、投资活动、筹资活动产生的净流出额为 4,185,632.56 万元。期末及等价物余额变动原因说明:主要系报告期经营、筹资活动产生的流量净额减少。期初及等价物余额变动原因说明:主要系上年投资、筹资活动产生的流量净额增加所。

七、关联方、关联方关系及关联方往来、关联方交易（一）关联方及关联关系1、存在控制关系的关联方关联方名称与公司关系李喆控股股东、实际控制人、2、不存在控制关系的关联方关联方名称与公司关系景德镇市昌河汽车配件制造公司股东袁光鸿董事邱维董事、总经理刘耀武董事、董事会秘书胡建秋董事吴哲雄监事会主席王晓微监事李继英监事汪景华副总经理蔡彪副总经理孙健副总经理韩清波副总经理关联方名称与公司关系徐俊晖副总经理张静副总经理江西江隆汽车公司子公司景德镇昌河汽车安全系统公司子公司注册资本为1500万元，李喆出资680万元，沈阳黎明顺达石化设备工程汪基荣出资754万元，沈阳黎明经济技术开发总公司出资66万元。注册资本为200万元，其中李喆出资197.5沈阳佳诚自动化设备万元，王晓微出资2.5万元。注册资本为200万元，昌河汽配出资200万江西晟隆航空科技元，持有其100%股权。注册资本为2979.79万元，昌河汽配出资江西昌兴汽车配件2979.79万元，持有其100%股权。注册资本为4450万元，昌河汽配出资1108江西万向昌河汽车底盘系统万元，持有其24.90%股权。

。注册资本为400万元，公司股东为李同兴和江西昌河景渝汽车部件有限责任公司昌河汽配，其中昌河汽配出资160万元，持有其40.00%股权。注册资本为200万元，公司股东为宁波超程电器、宁海县兴兴塑胶和景德镇市兴程汽车电器昌河汽配，其中昌河汽配出资8.71万元，持有其4.36%股权。注册资本为300万元，公司股东为南京市金景德镇市昌宁泡沫有限责任公司阳新型化工材料公司和昌河汽配，其中昌河汽配出资180.00万元，持有其60.00%股权。注册资本为600万元，公司股东为河南天海江西昌河天海电装有限责任公司电器公司和昌河汽配，其中昌河汽配出资240.00万元，持有其40.00%股权。注册资本为560万元，昌河汽配一厂为集体景德镇市昌河汽车配件制造一厂所有制企业，按受昌河汽配管理。注册资本为319万元，昌河汽配十二厂为集景德镇市昌河汽车配件制造十二厂体所有制企业，按受昌河汽配管理，该厂目前已无实际经营，正等待清算。注册资本为509万元，航翔汽配为集体所有景德镇市航翔汽车配件公司制企业，按受昌河汽配管理。注册资本为10万元，昌河物流为集体所有景德镇市昌河物流中心制企业，按受昌河汽配管理。

注册资本为37万元，昌河服装厂为集体所景德镇市昌河出口服装厂有制企业，按受昌河汽配管理。江西昌海航空制造董事胡建秋任总经理的公司哈尔滨市昊天机电科技开发有限责任公司监事吴哲雄投资控制的企业注册资本500万元，监事李继英出资100万景德镇市洪郡劳务元。注册资本为762万元，公司股东为张斌来和景德镇昌信汽车制造昌河汽配，其中昌河汽配出资373.4万元，持有其49.00%的股权。昌信汽车目前已注关联方名称与公司关系销。 （二）关联交易1、销售商品或提供劳务报告期内，公司不存在向关联方销售商品或提供劳务的情形。2、采购商品或接受劳务①经常性关联采购报告期内，公司不存在经常性关联采购的情形。②偶发性关联采购2014年1-9月 2013年12月31日 2012年12月31日客户名称交易内容余额（元）余额（元）余额（元）景德镇市昌河汽车配件制造公司 存货2,921,604.19十二厂景德镇市昌河汽车配件制造公司 机器设备642,328.68186,195.58十二厂合计3,563,932.87186,195.58报告期内，公司子公司景德镇昌河汽车安全系统收购了景德镇市昌河汽车配件制造十二厂的存货及生产设备。

该收购与景德镇昌河汽车安全系统业务紧密相关，但交易不具有持续性。公司收购关联方机器设备的价格主要根据2013年5月由江西人和大华资产评估事务所出具的《资产评估说明》中机器设备评估价值878,454.00元减去相应折旧后确定，2014年收购的存货价格根据景德镇市昌河汽车配件制造公司十二厂账面价值确定，价格公允。3、关联租赁租赁资产租赁支出 年度确认的 出租方名称 承租方名称租赁起始日 租赁终止日种类定价依据 租赁支出景德镇市昌河景德镇江隆汽 厂房及办36,400.00汽车配件制造车股份2012.5.1 2027.4.30 协商定价公室元/年公司合计报告期内，公司从景德镇昌河汽车配件制造公司租赁厂房用于办公和生产， 年租金36,400.00元，租赁合同期限为2012年5月1日到2027年4月30日，该关联交易是真实的，具有持续性。但上述交易价格偏低，其主要原因是公司承租时房屋简陋，经公司改建及加固后才能使用。因上述事由，公司长期待摊费用每月摊销金额5311.87元，折算一年为63,742.44元。因此，公司租房实际支出金额为100,142.44元/年，价格基本公允。

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