景德镇江隆汽车股份公开转让说明书(13)

2013年、2014年1-9月，公司主营业务收入增加主要是因为公司2013年8月设立了景德镇昌河汽车安全系统,该公司安全带销售收入逐年增加，导致公司合并范围内收入增加。3、毛利率波动情况毛利率收入类别2014年度1-9月2013年度2012年度主营业务收入18.24.69%27.69%其中：20.69%21.03%27.69%安全带15.49.16%-其他业务收入9.32.64%5.43%毛利率收入类别2014年度1-9月2013年度2012年度综合毛利率18.11.60%27.34%（1）2013年公司汽车产品毛利率较2012年出现大幅下跌，主要原因为2013年公司不同类型产品售价下降7%-10%，导致产品毛利率大幅下降。（2）安全带汽车安全带由昌河安全负责生产和销售。报告期内，公司汽车安全带产品毛利率较为稳定，未出现大幅波动。（3）其他业务收入报告期内，公司其他业务收入主要为电费收入和边角料销售收入。公司电费收入是指公司租用厂区电费均由公司代厂区其他企业统一上缴，在此过程中公司仅收取0.3%的。公司其他业务收入毛利率的波动主要来源于边角料的销售收入，由于不同边角料的售价不同，因此导致其他业务收入毛利率出现较大波动。

（二）主要费用情况项目2014年度1-9月2013年度2012年度销售费用（元）755,632.952,082,502.283,008,218.08管理费用（元）3,383,095.604,814,885.343,409,978.60财务费用（元）468,361.14479,503.91551,003.54销售费用占营业收入2.23%9.71.03%比重管理费用占营业收入9.97%22.45%21.57%比重财务费用占营业收入1.38%2.24%3.49%比重期间费用占营业收入13.57%34.40%44.08%比重公司报告期内的销售费用明细如下：单位：元项目2014年度1-9月2013年度2012年度售后索赔维修费257,651.791,869,727.312,912,446.97工资243,806.6499,300.1065,566.10项目2014年度1-9月2013年度2012年度力资运费83,696.4846,291.8214,984.00江铃皮卡销售费用75,678.8616,459.15-福利费22,220.388,881.361,540.00差旅费21,669.5515,303.602,012.80其他17,760.568,641.082,289.29汽油费16,622.699,426.86-招待费16,526.008,471.00385.00仓储费--8,993.92合计755,632.952,082,502.283,008,218.08报告期内，公司销售费用主要为售后索赔维修费、工资、力资运费等。

报告期内，公司售后索赔维修费较高主要是由于公司客户江西昌河铃木汽车有限责任公司在招标过程中提供的产品技术标准存在缺陷，导致产品在后续使用中故障率较高，引起公司售后索赔维修费大幅增加。公司2013年售后索赔维修费较2012年大幅减少是因为公司经过与客户多次沟通协商，客户承诺承担部分维修费用。2014年公司与客户达成一致意见，同意修改产品技术标准，从而2014年售后索赔维修费用大幅降低。公司报告期内的管理费用明细如下：单位：元项目2014年度1-9月2013年度2012年度工资1,664,146.781,657,465.521,348,759.86缴纳社会各项统筹537,645.89689,809.69422,843.87各项税金191,429.74249,114.35152,509.09产品鉴定费137,007.24176,648.3762,290.00业务招待费136,836.4070,426.0056,792.00办公费135,993.10140,362.5586,573.06折旧费120,645.12537,935.45509,625.69差旅费98,981.5074,997.4078,625.90长期待摊费用摊销79,216.20483,650.12469,485.12保安54,000.0072,000.0072,000.00无形资产摊销费53,015.5870,687.4470,687.44车辆使用费40,255.1036,382.0620,587.52项目2014年度1-9月2013年度2012年度其他33,869.4935,142.8916,806.97新产品开发费32,262.967,690.408,650.58新三板费用28,757.50496,564.10-20,570.00--董事会费18,463.007,422.0022,014.00职工教育经费-6,018.003,557.50工会经费-2,569.008,170.00合计3,383,095.604,814,885.343,409,978.60报告期内，公司管理费用主要为工资、折旧费、长期待摊费用摊销、社保、各项税金、产品鉴定费及新三板费用等，其中人员工资、社保、各项税金随公司收入的增长而增加，折旧费、长期待摊费用保持稳定。

主要由于公司更换办公场所由此增加租金和装修费用，以及新三板挂牌支付的中介费用导致管理费用较上年同期增长，使报告期内公司利润受到影响。（四）企业在全国中小企业股份转让系统（简称“新三板”）成功挂牌，我市给予50万元扶持资金，根据企业挂牌进度按与券商等中介机构签约付费、成功挂牌两个阶段分别给予补助25万元。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计 量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支 出计入当期损益。

（五）主要资产情况1、应收账款（1）账龄及期末余额变动分析2014年9月30日账龄金额（元）比例（%） 坏账准备（元）净额1年以内12,044,433.39100.0012,044,433.391-2年-2-3年3-4年4-5年5年以上合计12,044,433.39100.0012,044,433.392013年12月31日账龄金额（元）比例（%） 坏账准备（元）净额1年以内12,767,085.8199.4212,767,085.811-2年73,956.120.587,395.6166,560.512-3年3-4年4-5年5年以上合计12,841,041.93100.007,395.61 12,833,646.32账龄2012年12月31日金额（元）比例（%） 坏账准备（元）净额1年以内5,882,061.36100.005,882,061.361-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合计5,882,061.36100.005,882,061.36公司2013年应收账款相比2012年出现大幅增长，主要原因为公司于2013年8月投资设立了景德镇昌河汽车安全系统。

随着该公司安全带产品销售收入增加，公司合并范围内应收账款余额也相应增加。（2）报告期各期期末，应收账款中无应收持本单位5%（含5%）以上表决权股份的股东单位所欠款项。（3）报告期各期期末，应收账款前五名单位如下：单位名称2014年9月30日余额（元） 占期末余额比例(%)账龄江西昌河铃木汽车有限9,657,627.3780.18 1年以内责任公司江西昌河汽车有限责任1,923,582.8715.97 1年以内公司合肥长安汽车有限责任355,320.022.95 1年以内公司江西江铃集团轻型汽车79,733.230.66 1年以内扬州市江都区洪业汽车15,163.200.13 1年以内部件合计12,031,426.6999.892013年12月31日余额单位名称占期末余额比例(%)账龄（元）江西昌河铃木汽车有限11,747,326.3791.48 1年以内责任公司合肥长安汽车有限责任579,110.264.51 1年以内公司江西江铃集团轻型汽车361,261.242.81 1年以内南京长安汽车73,956.120.581-2年天津卡达克汽车高新技73,914.940.58 1年以内术公司合计12,835,568.9399.962012年12月31日余额单位名称占期末余额比例(%)账龄（元）江西昌河铃木汽车有限4,494,658.8376.41 1年以内责任公司合肥昌河汽车有限责任1,251,814.4421.28 1年以内公司南京长安汽车73,956.121.26 1年以内天津卡达克汽车高新技61,631.971.05 1年以内术公司合计5,882,061.36100.00由于公司客户较为集中，因此导致公司应收账款也十分集中。

本院于2014年11月24日受理申请人宁波捷凯迪气动工程的公示催告申请,对其遗失的出票日期为2014年6月6日、票据号码3070005130073877、票据出票人宁波宝鑫铁路信号设备制造、收款人象山冶金电器设备厂、该份汇票经背书、额100000元、付款行平安银行宁波分行的银行承兑汇票一份,办理了公示催告手续。（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况。2014.05.22 2014.11.22 345，000.00合计 384，000.00公司的销售款主要通过银行承兑汇票进行结算，期末部分票据尚未到期，公司应收票据余额较大。

3、其他应收款（1）账龄及期末余额变动分析2014年9月30日账龄金额（元）比例(%)坏账准备（元）净额1年以内169,302.2996.74169,302.291-2年3,000.001.71300.002,700.002-3年3-4年2,700.001.551,350.001,350.004-5年5年以上合计175,002.29100.001,650.00173,352.292013年12月31日账龄金额（元）比例(%)坏账准备（元）净额1年以内56,816.2295.4656,720.761-2年2-3年2,700.004.54810.002,695.463-4年4-5年5年以上合计59,516.22100.00810.0059,416.222012年12月31日账龄金额（元）比例(%)坏账准备（元）净额1年以内7,654.9253.337,601.591-2年6,700.0046.67670.006,653.332-3年3-4年4-5年5年以上合计14,354.92100670.0014,254.92（2）报告期各期期末，其他应收款中无应收持本单位5%（含5%）以上表决权股份的股东单位所欠款项。

（3）报告期各期期末，其他应收款前五名单位如下：占期末余额比例单位名称款项性质 2014年9月30日余额（元）账龄(%)江西景德镇石油 油款余额45,282.1425.88 1年以内分公司景德镇昌河汽车 电费29,695.3816.97 1年以内配件制造公司王玉珍备用金26,784.7015.31 1年以内徐建军备用金25,680.0014.67 1年以内江西万向昌河汽车底盘系统有限 房租款17,516.7010.01 1年以内公司合计144,958.9282.84占期末余额比例单位名称款项性质 2013年12月31日余额（元）账龄(%)王玉珍备用金11,215.2818.84 1年以内朱国辉备用金10,000.0016.80 1年以内江西景德镇石油 油款余额8,282.1413.92 1年以内分公司曹雅明备用金4,896.778.23 1年以内邵晓玲备用金4,000.006.72 1年以内合计38,394.1964.51占期末余额比例单位名称款项性质 2012年12月31日余额（元）账龄(%)余桂荣备用金3,000.0020.90 1-2年汪景华备用金3,000.0020.90 1年以内九江杭氧气体有 押金2,500.0017.42 1-2年限公司赵辉备用金2,000.0013.93 1年以内付丹丹备用金1,000.006.97 1-2年合计11,500.0080.124、预付账款（1）账龄及期末余额变动分析2014年9月30日2013年12月31日2012年12月31日账龄余额（元）余额（元）余额（元）1年以内1,019,846.481,546,593.24206,776.531-2年36,000.002-3年807,500.003-4年4-5年5年以上合计1,019,846.481,546,593.241,050,276.53报告期内，公司预付账款余额未发生大额变动。

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