景德镇江隆汽车股份公开转让说明书(14)

（2）报告期各期期末，预付账款中无应收持本单位5%（含5%）以上表决权股份的股东单位所欠款项。（3）报告期各期期末，预付账款前五名单位如下：占期末余额比例单位名称款项性质 2014年9月30日余额（元）账龄(%)景德镇市昌河汽车配 存货、设备624,267.9761.21 1年以内件制造十二厂收购款珠海经济特区宇航不 货款137,573.2013.49 1年以内锈钢制品南京枢纽科技有限公 货款76,500.007.50 1年以内司温州杰尼斯汽车部件 货款40,602.753.98 1年以内上海致铁物资有限公 货款36,296.003.56 1年以内司合计915,239.9289.74占期末余额比例单位名称款项性质 2013年12月31日余额（元）账龄（%）景德镇市昌河汽车配 存货、设备1,375,792.5188.96 1年以内件制造十二厂收购款珠海经济特区宇航不 货款137,573.208.90 1年以内锈钢制品九江诚兴机械有限公 货款13,400.000.87 1年以内司长春宏远货款11,500.000.74 1年以内中石化江西九江本部 货款8,327.530.54 1年以内石油公司合计1,546,593.24100.00占期末余额比例单位名称款项性质 2012年12月31日余额（元）账龄（%）长春万洲科技有 货款807,500.0076.88 2-3年限公司珠海经济特区宇航不锈钢制品有 货款109,227.0010.40 1年以内限公司珠海红湖不锈钢 货款58,143.025.54 1年以内制品成都焊研科技有 货款36,000.003.43 1-2年限公司南昌科创信息咨 货款29,600.002.82 1年以内询合计1,040,470.0299.075、存货（1）存货结构及其变动分析2014年9月30日2013年12月31日2012年12月31日项目金额（元） 比例（%） 金额（元） 比例（%） 金额（元） 比例（%）原材料1,167,764.01 15.25%672,423.26 13.85% 540,945.84 14.28%在产品395,330.44 5.16%652,874.64 13.45% 307,514.74 8.12%库存商品6,007,858.04 78.47% 3,426,976.92 70.58% 2,867,610.94 75.70%低值易耗品85,671.411.123,517.18 2.13% 71,972.70 1.90%合计7,656,623.90 100.00% 4,855,792.00 100.00% 3,788,042.22100.00%公司2013年末存货余额较2012年末相比增长了28.19%，主要原因为公司于2013年8月投资设立了景德镇昌河汽车安全系统。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:兰州黄河企业股份2009年年度报告27类 别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率房屋建筑物 20-4010% 2.25%-4.50%机器设备 10-2010% 4.50%-9.00%运输设备 5-1010% 9.00%-18.00%其他设备 5-1010% 9.00%-18.00%⑶ 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试,估计其可收回金额,若可收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。发生减值损失的存货以可变额(公允价值与流量，如果单项资产无法产生独立的流 量，即其可收回金额无法确定，则无法按照单项资产计提减值准备，于是有了“资产组”的概念，资产组是 指能够产生独立流量的最小资产组合单元， 因此对应资产组进行减值测试后可以对资产组内的各单项 资产计提减值准备，计提的时候关键是考虑顺序：ａ、首先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值 测试，计算可收回金额，并和其账面价值比较，可收回金额低的部分计提减值准备，计提后得出不含商誉 的资产组的新的账面价值。

（3）固定资产抵押情况截至2014年9月30日，公司已将下述固定资产抵押给银行以获取贷款：书面积（平方米） 房产原值（元） 房产净值（元）九房权证开字第1000064840号1,579.291,409,672.301,161,569.94九房权证开字第1000064841号6,000.904,205,976.353,465,724.52九房权证开字第1000064842号1,672.192,821,587.912,324,988.507、无形资产（1）无形资产构成及其变动情况单位：元项目2013年12月31日本期增加本期减少2014年9月30日账面原值合计3,534,374.003,534,374.00项目2013年12月31日本期增加本期减少2014年9月30日其中：土地使用权 3,534,374.003,534,374.00累计摊销合计206,171.7053,015.58259,187.28其中：土地使用权206,171.7053,015.58259,187.28无形资产账面净 3,328,202.303,275,186.72值合计其中：土地使用权 3,328,202.303,275,186.72项目2012年12月31日 本期增加本期减少2013年12月31日账面原值合计3,534,374.003,534,374.00其中：土地使用权 3,534,374.003,534,374.00累计摊销合计135,484.2670,687.44206,171.70其中：土地使用权135,484.2670,687.44206,171.70无形资产账面净 3,398,889.743,328,202.30值合计其中：土地使用权 3,398,889.743,328,202.30项目2011年12月31日 本期增加本期减少2012年12月31日账面原值合计3,534,374.00-- 3,534,374.00其中：土地使用权 3,534,374.00-- 3,534,374.00累计摊销合计64,796.8270,687.44-135,484.26其中：土地使用权64,796.8270,687.44-135,484.26无形资产账面净 3,469,577.18-- 3,398,889.74值合计其中：土地使用权 3,469,577.18-- 3,398,889.74（2）主要无形资产的取得方式、初始金额、摊销方法、摊销年限、最近一期末的摊余价值及剩余摊销年限最近一 最近一期末资产取得初始金额摊销摊销期 期末累 累计摊销额 摊余价值（元）名称 方式 （元）方法 限（月） 计摊销 （元）月份土地出让直线使用3,534,374.00600.00 44.00 259,187.28 3,275,186.72取得法权（3）无形资产减值情况截止2014年9月30日，公司无形资产不存在减值情况。

如果要对一段时间内的连续借贷行为进行担保，为了减少多次签订反担保合同，多次进行反担保房产的抵押登记的麻烦与成本，担保公司想与借款人商定采取最高额反担保的形式，由借款人或第三人为最高额担保提供房产反担保抵押，即最高额反担保抵押。如果从银行贷款，一次抵押成功，下次放款就非常简单，但是在创联汇通不行，一次抵押成功借款， 再次抵押借款，需要再次审核，并且还会根据房产价值变动调整借款额度，保证抵押物价值大于借款额。抵押标是借款人以一定的抵押物（房产或汽车）作为担保物在平台发布的借款标，抵押物经过评估后并在相关部门（房管局或车管所）办理抵押登记手续。

提取坏帐损失， 1999 年末坏账准备余额为 2500 元，2000 年发生坏帐损失为 3000 元，年末应收 帐款余额 300000 元，2001 年收回上年已冲消的应收账款 1000 元，期末应收账 款为 450000 元。谢亮、王海艳:本院受理中国工商银行股份重庆小龙坎支行诉你们借款合同纠纷一案,原告要求被告立即归还借款本金224916.49元及截止2015年2月27日的利息6372.3元,另自2015年2月28日起按照中国人民银行同期同类贷款基准利率5%再上浮50%的标准支付借款本金至还清时止的利息,以及以未支付利息为基数,自2015年2月28日起按照中国人民银行同期同类贷款基准利率上浮5%再上浮50%的标准支付复利,利随本清。借款单位 期限 初始金额 利率（%） 年末余额 备注。

（2）报告期各期期末，应付账款中无应付持本单位5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。（3）报告期各期期末，应付账款前五名单位如下：2014年9月30日单位名称款项性质占期末余额比例账龄余额（元）景德镇市昌河汽车配采购商品2,921,604.1925.25% 一年以内件制造十二厂弋阳（江西省永昌机械采购商品1,700,195.2314.69% 一年以内）嘉兴市协力汽车部件采购商品919,625.187.95% 一年以内镇江市神力精密元件采购商品651,849.005.63% 一年以内制造安徽瑞泰汽车采购商品439,632.733.80% 一年以内有限责任公司合计6,632,906.3357.33%2013年12月31单位名称款项性质占期末余额比例账龄日余额（元）嘉兴市协力汽车部件采购商品816,658.3813.53% 一年以内弋阳（江西省永昌机械采购商品635,802.6010.54% 一年以内）安徽瑞泰汽车采购商品370,862.896.15% 一年以内有限责任公司安庆市盛泰汽配制造采购商品349,936.485.80% 一年以内有限责任公司镇江市神力精密元件采购商品337,267.115.59% 一年以内制造合计2,510,527.4641.61%2012年12月31单位名称款项性质占期末余额比例账龄日余额（元）弋阳（江西省永昌机械采购商品559,318.6924.65% 一年以内）江西省永昌机械制造采购商品545,674.2724.05% 一年以内江西雄基建设集团公采购商品226,039.619.96% 一年以内司无锡巨润不锈钢有限采购商品198,275.008.74% 一年以内公司南昌市昌海机械制造一年以内；采购商品138,914.656.12%1-2年合计1,668,222.2273.51%3、其他应付款（1）账龄及期末余额变动分析2014年9月30日2013年12月31日2012年12月31日账龄余额（元）余额（元）余额（元）1年以内4,243,017.313,669,328.495,968,326.271-2年2,301,564.894,928.806,910,425.002-3年4,700.00721,445.873-4年721,425.874-5年5年以上合计7,270,708.074,395,703.1612,878,751.27（2）报告期各期期末，其他应付款中无应付持本单位5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（3）报告期各期期末，其他应付款前五名单位如下：单位：元2014年9月30日单位名称款项性质占期末余额比例账龄余额景德镇市昌河汽车配一年以内；往来借款5,700,708.1478.41%件制造十二厂1-2年李喆往来利息693,825.879.54%3-4年景德镇市昌河汽车配 代付社保、往一年以内；438,451.536.03%件制造公司来利息1-2年其他应解汇款应解汇款374,999.805.16% 一年以内长春宏远电器设备制质保金27,600.000.38%3-4年造合计7,235,585.3499.52%2013年12月31日单位名称款项性质占期末余额比例账龄余额景德镇市昌河汽车配 往来借款2,419,708.1455.05% 一年以内件制造十二厂景德镇市昌河汽车配 代付社保、往1,196,706.6927.22% 一年以内件制造公司来借款及利息李喆往来借款及利693,825.8715.78% 一年以内2013年12月31日单位名称款项性质占期末余额比例账龄余额息长春宏远电器设备制质保金27,600.000.63% 2-3年造景德镇市昌江中原起往来款10,910.000.25% 一年以内重机械经销处合计4,348,750.7098.93%2012年12月31日单位名称款项性质占期末余额比例账龄余额往来借款及利一年以内；李喆5,728,825.8744.48%息1-2年景德镇昌河汽车配件 代付社保、往一年以内；4,232,391.8932.86%来借款及利息1-2年刘耀武往来借款2,065,000.0016.03% 1-2年沈阳黎明顺达石化设往来款700,000.005.44% 一年以内备工程赣G0996车索赔款索赔款91,690.000.71% 一年以内合计12,817,907.7699.53%截至2014年9月30日，公司其他应付款景德镇市昌河汽车配件制造十二厂5,700,708.14元主要为子公司景德镇昌河汽车安全系统往来借款。

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