权限指引表_权限控制设计表_权限指引是什么意思(8)

在控股子公司人事管理方面,由公司派出的董事、监事要占子公司董事会、监事会成员的二分之一以上,子公司由公司委派或推荐的人选担任,子公司不设董事会只设执行董事的,执行董事由公司推荐的人选担任;子公司监事会主席由公司委派或推荐的人选担任,子公司不设监事会而只设 1-2 名监事的,监事由公司推荐的人选担任;子公司总经理、副总经理及其他高级管理人员由公司委派或推荐的人选担任;子公司财务负责人由公司委派或推荐的人选担任,其任职期间,接受公司财务部的业务指导和公司运营监控部门的监督。在控股子公司财务管理方面,子公司要执行公司统一的财务管理政策,与公司实行统一的会计制度。控股子公司要按照公司财务管理的相关制度规定,做好财务管理基础工作,加强成本、费用、资金管理。公司财务部负责对控股子公司的会计核算、财务管理实施业务指导。在对控股子公司监督方面,公司内部运营监控机构对控股子公司每月的预算执行情况进行跟踪分析,并提出建议;内部审计机构定期、不定期对子公司进行监督和检查,内容包括但不限于内部控制审计、经济效益审计、财务收支审计、经济责任审计、工程项目审计等。在对控股子公司重大投资管理方面,子公司发展计划必须服从和服务于公司发展战略,在公司发展战略框架下,细化和完善自身发展规划。

控股子公司对拟投资项目进行可行性论证;并与公司事前沟通,可行性报告经控股子公司总经理或签署,报公司相关部门审核,并报公司总经理办公会、董事会批准后方可实施。(三)资金使用管理为规范公司的资产管理,依据财务部《企业内部控制规范》及《企业内部控制应用指引》的有关规定,公司建立了《防止大股东及其附属企业占用上市公司资金侵害上市公司利益的长效机制》、《控股股东行为规范》,建立了《控股子公司管理制度》、《资金》、《资产损失准备与核销》等相关制度,降低了公司资产变相外流的风险。建立了货币资金内部控制制度和部门资金、费用支付规定,明确了资金管理方式和资金流动流程,提高了资金管理安全性。公司根据证监会有关募集资金管理的规定及《公司章程》,制定了《募集资金专项存储与使用》,明确规定了资金的申请、募集、管理、使用的审查、审批程序,并详细规定募集资金投资项目调整或变更的审批权限、程序及相关责任人的责任追究机制等。(四)重大投资管理为规范公司的资产管理,依据财务部《企业内部控制规范》及《企业内部控制应用指引》的有关规定。公司制定了《对外投资》,与公司章程一起明确规定了股东大会、董事会对公司重大投资的审批权限及决策程序等内容,公司重大对外投资遵循合法、审慎、安全、有效的原则,控制投资风险、注重投资效益。

对照五部委颁发的《企业内部控制应用指引》有关规定,公司重大投资的内部控制管理严格、充分、有效,未有违反《企业内部控制应用指引》及公司相关制度的情形。权限指引表(五)对外担保管理为规范公司对外担保行为,有效控制公司对外担保风险,公司在《公司章程》中明确了股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限,并制定了《对外担保管理制度》,对担保对象、担保的审查与审批、担保的权限、担保合同的订立及风险管理、担保的信息披露等作了详细的规定。公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则,严格控制担保风险。公司严格执行证监会下发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发200356 号文)及公司《对外担保管理制度》的规定,未发生违规担保情况。公司全部担保均为对子公司担保,均经董事会审议通过,履行了担保审批程序和信息披露义务,未损害公司及股东利益。公司所有担保行为,均为对控股子公司所做担保。对照五部委颁发的《企业内部控制应用指引》有关规定,公司对外担保的内部控制管理严格、充分、有效,未有违反《企业内部控制应用指引》及公司相关制度的情形。(六)关联交易管理为规范公司关联交易的管理,公司制订了《关联交易管理决策程序》,对公司关联交易的确认、关联交易的审查、关联交易的披露等作了详尽的规定,公司发生的关联交易严格依照公司《关联交易管理决策程序》的规定执行。

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