权限指引表_权限控制设计表_权限指引是什么意思

标题:高鸿股份：内部控制专项报告日期:2012-03-20正文:大唐高鸿数据网络技术股份内部控制专项报告中瑞岳华专审字[2012]第 0747 号目 录1. 内部控制专项报告12.关于内部控制有关事项的说明3中瑞岳华事务所(特殊普通合伙) RSM China Certified Public Accountants电话:+86(10)88095588地址:北京市西城区金融大街 35 号 1 幢 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Tel: +86(10)88095588806-812Street Xicheng District Beijing PRC传真:+86(10)88091190邮政编码:10003ost Code:100033Fax: +86(10)88091190内部控制专项报告中瑞岳华专审字[2012]第 0747 号大唐高鸿数据网络技术股份全体股东:我们接受委托,审计了大唐高鸿数据网络技术股份(以下简称“贵公司”)及其子公司(统称“贵集团”) 2011 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表,2011 年度的合并及公司的利润表、合并及公司的流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注,并于 2012 年 3 月 16 日出具了标准无保留意见的审计报告。

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。在审计过程中,我们研究和评价了贵公司与上述财务报表编制相关的内部控制,以确定我们实施财务报表审计的审计程序的性质、时间和范围。建立健全内部控制制度是贵公司管理层的责任。权限指引表我们的研究和评价是依据《中国注册审计准则》,并结合财务报表审计目的而进行的,其目的是对上述财务报表整体发表审计意见,而不是对内部控制的专门审核,并不是专为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。作为我们为了对上述财务报表整体发表审计意见之目的而实施的审计程序的一部分,在研究和评价过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括询问、检查、观察及抽查测试等我们认为必要的研究和评价程序。由于任何内部控制均具有固有限制,存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序遵循的程度,因此,于 2011 年 12 月 31 日有效的内部控制,并不保证在未来也必然有效,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。我们阅读了由贵公司编写并后附的《关于内部控制有关事项的说明》。基于作为我们为了对上述财务报表整体发表审计意见之目的而实施的审计程序的一部分而对该说明中所述的与贵公司上述财务报表编制相关的内部控制的研究和评价,我们未发现贵公司编写的《关于内部控制有关事项的说明》中所述的与财务报表编制相关的内部控制的相关情况与我们对贵公司就上述财务报表的审计发现存在重大的不一致。

本报告仅为针对大唐高鸿数据网络技术股份 2011 年度审计之目的而出具,不得用作任何其他用途。中瑞岳华事务所(特殊普通合伙) 中国注册:中国北京中国注册:2012 年 3 月 19 日大唐高鸿数据网络技术股份2011 年度内部控制自我评价报告为了进一步加强和规范公司内部控制,提高公司管理水平和风险防范能力,促进公司规范运作和健康可持续发展,保护投资者合法权益,保障公司资产安全,公司根据国家有关法律、行政法规的规定,以及财政部会同证监会、、银监会、发布的《企业内部控制基本规范》及配套指引、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》和证监会公告[2011]41 号文件的要求,2011 年公司对内控体系进行了系统化的建设,并进行了自我评价,基本情况如下:一、公司内控体系基本情况(一)公司内控体系目标公司内部控制的目标是为了确保公司及下属分、子公司的总体目标与公司整体战略规划相一致,将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内;强调公司的基本经营目标,提高经营的效率和效果;规范公司的各项经济业务行为,保证财务报告信息真实、准确、完整;确保国家有关法律法规、相关监管要求和公司内部规章制度的贯彻执行;强化公司资产购买、使用或处臵等流程控制,保护公司资产的安全、完整。

本文来自电脑杂谈，转载请注明本文网址：
http://www.pc-fly.com/a/jisuanjixue/article-36007-1.html