权限指引表_权限控制设计表_权限指引是什么意思(7)

内审机构根据年度内部审计工作计划,以及公司内部控制、业务流程、经营业务的风险识别及梳理情况,对公司的日常经营活动及经济事项进行有针对性审计,定期开展公司范围内的内部控制审计,并出具内部控制测试报告。(6)信息系统控制公司信息系统维护部门已制订了较为严格的电子信息系统使用规定,在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。(7)内部报告控制公司已建立完善的内部报告业务流程,明确了相关信息的收集、分析、报告和处理程序。各单位定期向董事会、监事会、经理层及时提供业务活动中的重要信息,全面反映经济活动情况,增强了内部管理的时效性和针对性。公司目前的内部报告方式主要包括例行报告、实时报告、专项报告、财务报表等。(8)经济活动分析控制公司设有专门的运营监控机构和岗位,定期或不定期通过综合运用生产、购销、投资、财务等方面的信息,利用比较分析、比率分析、因素分析、趋势分析等方法,对公司整体或各业务板块经营管理活动进行分析,发、职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据,强化了对各单位和员工的激励与约束。

(10)重大风险预警控制根据每年的经营计划,公司相关部门着重加强对公司产生重大影响的事项进行持续不断的监测,结合内部报告控制与经济活动分析控制,针对经营计划中的重点事项及时发布预警信息,并根据情况变化调整控制措施。公司已制定了《安全生产事故综合应急预案》,设立应急管理组织机构,建立了预防、预警和信息管理,制定了应急响应、应急结束和应急救援保障措施。7、对控制的监督公司内部审计机构定期对各项内部控制进行评价,一方面通过各项内部审计活动,进而在相当程度上获得内部控制有效运行的证据;另一方面通过外部沟通(如:的监管部门或者外部审计师)来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司董事会、监事会及经理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议,并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。二、主要业务的内部控制情况(一)日常领域的内部控制建设情况为规范公司重点业务领域的管理,根据财政部《企业内部控制规范》及其《企业内部控制应用指引》,公司针对采购与付款、销售与收款及生产质量等重点业务领域制定了一系列系统的管理制度:1、采购与付款管理公司制订了《借款报销制度》、《采购管理制度》、《采购合同评审办法》、《供货商评审流程》等相关管理制度,对采购与付款环节进行规范和控制。

以上制度涵盖了供应商评价程序、询价比价程序、采购合同订立、应付款项的支付,明确的描述了各岗位职责、权限,确保了不相容岗位相分离,与公司的规模和业务发展相匹配。2、销售与回款管理公司通过《销售合同评审》、《销售项目立项控制程序》、《销售合同变更及退货管理制度》等制度,对产品定价控制、接受订单、交货配送、退货换货及赊销管理进行严格规范,在岗位、权限设臵上确保不相容的职位分离。3、生产和质量管理公司制定了《采购检测机制》、《生产计划执行管理制度》、《外协结构件检验规范》、《质量保证过程管理制度》、《设备安装施工过程规范》、《项目跟踪与监控过程规范》等相关制度,明确不同生产岗位职责权限,制定生产部标准生产流程和安全、环保制度,对生产计划的制定、下达和安排做了明确规定,确保生产的有序进行。 为进一步加强产品出厂质量,公司于 2011 年生产部增加了《整机老化规范》、《自研产品出厂复检规范》。为保证按时出货,生产部制定了《备机备岗制度》。(二)下属公司管理为了规范公司下属控股子公司的管理,促进公司及控股子公司的规范运作和健康发展,公司制定了《控股子公司管理制度》、《各分、子公司经营层领导薪酬与考核》及《派出高级管理人员》,对控股子公司的公司治理结构进行了合理安排,对子公司日常经营管理活动进行了规定,明确要求各控股子公司定期上报经营情况和财务报表,各单位总经理与财务负责人要对报告及报表相关内容的真实性与完整性负责。

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