权限指引表_权限控制设计表_权限指引是什么意思(4)

公司内部审计机构将内部控制审计列入年度审计计划,在实施各类审计项目时,都将内部控制审计作为必审程序。(5)总部部门及下属公司各部门和下属公司负责人作为第一责任人,具体负责制定、完善和实施管辖范围内的内部控制;每年定期对内部控制体系的建设和执行情况进行自行检查;配合、协调总部及本单位自身完成对风险管理和内部控制情况的检查和审计。(6)公司全体员工公司全体员工都均有责任遵循内部控制的各项流程和标准。严格按照内部控制的各项流程处理日常工作事项,接受公司组织的文化和技能培训,提高业务能力,不断完善和提高履行自身岗位所需的知识和技能。3、内部控制环境(1)经营理念与价值观公司注重培养健康向上的整体价值观、社会责任感和守法意识。倡导让“促进公司发展的人,与公司共同发展,共同富裕”,最大程度实现公司与员工共赢。诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分,影响着公司重要业务流程的有效运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持,加强企业文化宣贯,出台《员工守则》、《员工礼仪》、《新员工导师制度》、《奖惩管理制度》等内部规范,并通过奖惩制度和高层管理人员的身体力行予以落实。公司经理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制订与执行,围绕“建立面向广大独立决策的投资和消费主体的服务体系”的战略定位和“建设具有社会价值、投资价值的企业” 的宗旨,公司大力打造较强的核心竞争能力、盈利能力以及可持续发展能力。

公司对未来 5 年企业信息化业务、IT 终端连锁销售业务和电信增值业务的发展均做出了明确规划,包括各业务的战略定位及实现蓝图,完成了公司战略的延伸布局。(2)对胜任能力的重视公司管理层重视特定工作岗位所需的能力水平的设定,以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。公司制定《内部控制手册》,明确各项业务流程,制定《培训管理制度》、《新员工导师管理制度》和《伯乐奖制度》等各项制度,此外,根据实际工作的需要,公司定期、不定期展开多种形式的培训教育,使员工都能胜任各自的工作岗位。(3)组织结构公司为有效地计划、协调和控制经营活动,已合理地确定了组织结构的形式和性质,并贯彻不相容职务相分离的原则,科学地划分了每个组织单位内部的责任权限,形成相互制衡机制。同时,切实做到与公司的控股股东“五独立”。公司已指定专门的人员具体负责内部的稽核,保证相关会计控制制度的贯彻实施。董事会:公司董事会是公司的决策机构,对公司内部控制体系的建立和监督负责,建立和完善内部控制的政策和方案,监督内部控制的执行。截至 2011 年,公司董事会由 7 名董事组成,其中独立董事 5 名,2012 年 2 月 24 日,独立董事刘汝林因个人原因辞职,公司董事会暂由 6 名董事组成,其中独立董事 4 名(公司将尽快补选独立董事和各董事会下设委员会的委员)。

董事会下设董事会秘书,专门负责处理董事会日常事务。公司董事会下设提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会等四个委员会,各委员会中独立董事占多数,独立董事在完善公司治理中发挥着重要作用。提名委员会主要负责根据公司经营活动情况、资产规模和股权结构对董事会的规模和构成向董事会提出建议;研究董事、高级管理人员的选择标准和程序,并向董事会提出建议;广泛搜寻合格的董事和高级管理人员的人选;对董事候选人进行审查并提出建议;对须提请董事会聘任的其他高级管理人员进行审查并提出建议;董事会授权的其他事宜。审计委员会主要负责复核年度已审计财务报告;先行检查中期财务报告,对上市公司季报编制进行监督;复核其他财务报告和董事会报告;检查公司所有重要的会计政策,对重大的变动和疑问之处加以报告;拟订聘请或更换、程序和计划,核查审计结果;对重大关联交易进行审计,监督外部审计和关于内部控制方面建议的执行,评价公司高层管理人员渎职和欺诈的可能性,评价公司的行为守则遵守情况等;公司内部审计机构按照审计委员会的要求提供资料,负责审计委员会的日常工作;董事会授权的其他事宜。

本文来自电脑杂谈，转载请注明本文网址：
http://www.pc-fly.com/a/jisuanjixue/article-36007-4.html