合并资产负债表包括 中小银行兼并与重组的趋势或将到来(5)

政府具体是怎么做的呢？

第一步，大藏省会斡旋甚至安排大银行对小银行采取救济式兼并。在1997年之前，大藏省（日本中央政府财政机关）的金融行政执权遵循“护卫舰队”式的保护原则，特别是当中小金融机构陷入经营危机时，大藏省经常会从中斡旋，安排由强势银行兼并弱势银行的救济式兼并，1995年之前破产的金融机构都是由大藏省物色健全机构对其进行合并的。

第二步，以存款保险机构为主导的兼并资金援助。为了不拖累兼并银行，大藏省会联系存款保险机构为主的金融机构开展资金援助。1992年，东洋信用金库陷入了经营不善的困境，大藏省最初的救济方案是由大银行合并东洋信用金库，并由存款保险机构予以资金援助。三和银行因与东洋信用金库关系密切被选为救济机构，但是三和银行拒绝简单合并，最后在大藏省的交涉下，由牵涉其中的数家金融机构、非银行机构、全国信用金库联合会、当地22家信用金库及存款保险机构共同支付对三和银行的资金援助，其中存款保险机构捐赠了200亿日元。

第三步，东京都政府按照区域为银行合并进行规划。1995年后由于日本连续发生金融机构倒闭事件，日本存款保险机构面临运营危机，无力支付破产金融机构的存款保险金。东京都政府为了帮助该地区因呆账、死账困扰而陷入经营危机的信用金库渡过难关，决定将东京都内的34家信用金库中的29家按区域合并成3家大型信用金库，其余5家存款余额在2000亿日元以上的信用金库因尚能依靠自己的力量继续经营金融业务而未被列为合并对象。

第四步，采取“特别公家管理”和“桥银行方式”帮助经营困难的银行过渡。1998年10月，日本新一届国会通过了一系列金融再生法案，根据法案规定，对于破产银行，金融再生委员会可以采取“特别公家管理”和“桥银行方式”，前者由国家强行接收全部股份实行国有化，后者派遣金融整理管财人，但相同点都是一边继续开展存款业务和可靠贷款业务，一边寻找接管银行，若在规定时间内找不到接管银行，就由国家全额出资成立“桥银行”进行接管，并继续寻找接管银行。

以信用金库并购为例，日本的信用金库是以中小企业为服务对象，从事存款、小型融资贷款、贴融合作社，它们以繁荣地方经济，促进相互扶助为目的，营业范围有地域限制，和我国的农商行有相似之处。

八九十年代的金融自由化背景下，由于利率市场化改革使得大银行竞相抬高存款利率，降低贷款利率，甚至出库感到难以招架，深感若不通过合并扩，将在改革浪潮中落后于都市银行和地方银行，甚至在竞争中走向死亡。

尤其是在泡沫破裂后，信用金库因在泡沫经济中过度融资而产生的后遗症也暴露了出来，经营陷入举步维艰的境地，因此为了自我救赎而选择合并。这段信用金库合并数量多，历时久，日本金融史上少见。

从平成元年（1989年）到平成21年，历时21年，平均每年接近13起，其中仅仅平成14年一年就发生了20起；而在泡沫经济破裂前的十年间，即昭和54年至昭和63年，总共仅仅有8起合并事件。

四、银行业并购的中国特色

国外的经验一定程度上可以为我国提供一定的参考，但是基于不同国家的本土化特色，每个国家都有一定的独特性，所幸的是，在二十世纪我国经历过一次银行并购浪潮，也能一定程度上给予我们一些参考。

2012年河南省共有17家城市商业银行，143家农村信用社（农村合作银行、农村商业银行），但是这些银行资产规模较小，竞争力不强，发展空间有限，2012年143家农村信用社首次实现全面盈余，总实现经营利润120亿。

2011年国庆前夕，《国务院关于支持河南省加快建设中原经济区的指导意见》正式颁布，建设中原经济区正式上升为国家战略。

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