能特科技上市_能特科技_湖北能特科技(7)

通过中国证监会审核的，则甲方、交易对方可就甲方购买标的股权事

项另行协商后确定是否再次启动资产重组程序。

4、如因乙方原因导致标的公司未能根据约定的时间办理完毕标的

股权过户的工商登记或约定的资产交割后的工作交接的，则每延迟一

日，乙方应按本次交易价格万分之一向甲方支付违约金，由乙方在收

到甲方发出的违约金付款通知后5个工作日内支付至甲方指定的银行

账户。

5、任何一方如发生上述第2项、第4项约定的违约行为，且该行

为没有在30个工作日内（“纠正期”）及时予以纠正，则该方应被视

作根本性违约。守约方可以暂时停止履行其在本协议项下的部分或全

部义务，直到违约方以令守约方满意的方式纠正了该等违约行为。若

守约方认为违约不可纠正，则自纠正期届满的次日起，守约方有权随

时向违约方发出关于解除本协议的书面通知，自书面通知送达违约方

之日起，本协议即行解除。

6、如任何一方发生上述第（5）项约定的根本性违约行为导致本

协议解除的，除上述第2项、第4项所约定的违约金外，守约方还有

权要求违约方恢复原状，并根据第1项的约定同时要求违约方赔偿损

失。

7、本协议约定的乙方需要承担违约责任的，则各单个主体根据其

在本次交易中向甲方转让的标的公司股份占本次交易转让的标的公司

总股份数的比例分担。

8、在约定的利润补偿期间，如甲方未经乙方1.1、乙方1.2同意

或无明确法律、法规或规范要求依据，擅自修订标的公司章程中基于



“（十一）本次交易完成后标的公司的运作”第1条内容制定的条

款，或解除乙方1.1、乙方1.2委派人员或总经理职务的（但乙

方1.1、乙方1.2委派人员丧失《公司法》等法律、法规规定的担任董

事或高级管理人员资格的除外），经乙方1.1书面要求仍不予纠正

的，从该等事项发生之日起，乙方一有权拒绝继续承担约定的后续利

润补偿责任。

五、其他安排

本次交易完成后，能特科技仍将独立、完整地履行其与员工的劳

动合同，不因本次交易产生员工分流安排问题（员工自己提出辞职的

除外）。

六、本次交易的影响

本次交易有利于公司进一步整合资产，优化资产结构，提升资产

质量。相关会计处理和财务影响如下：

2014年7月1日起，公司执行新修订的《企业会计准则第2号—

—长期股权投资》。满博公司对能特科技的股权投资4,362.5万元，

需由原来的“长期股权投资”改列为“可供出售金融资产”，按公允

价值计量，并进行追溯调整。

本次及发行股份购买资产协议签定后，假设本次非公开发行

股份方案上报证监会并获批准，满博公司对冠福家用支付的对价价值

10,186.21万元（2,805.5万元+12,280,716股冠福家用股票，每

股发行价6.01元），以此来确认“可供出售金融资产——能特科技”

的账面价值，与原股权价值4,362.5万元的差额5,823.71万元确认为

公允价值变动损益，计入“资本公积”。



若本次非公开发行股份正式实施，在换股之日，将“可供出售金

融资产——能特科技”10,186.21万元转换为“银行存款”2,805.50

万元和“可供出售金融资产——冠福家用”7,380.71万元，同时，将

“资本公积”5,823.71万元转入“投资收益”处理。能特科技

换股日，按换取的冠福家用股票数与持有其股票的当日收盘价

（或者根据限售股之价值计算方法计算调整确定的价值），来调整

“可供出售金融资产”的账面价值，与原“可供出售金融资产”

7,380.71万元的差价，确认“资本公积”。此后，在持有股票期间，

按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行后续计量，

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