公开转让说明书是什么 北京智信道科技股份二次反馈意见回复(9)

报告期内及期后公司没有发生过备用金未偿还的情形，没有产生坏账。

由于公司各个部门指定的备用金管理人一般在公司有一定的任职经验，基本是中层、高层管理人员，具有较高的自觉性和职业道德，并且公司实行按月预算按月报销的制度，同时规定员工在离职前必须结清备用金，因此备用金发生坏账的可能性极小，公司对备用金不计提坏账符合谨慎性原则。

(一)核查程序

1、了解公司货币资金内部控制流程并进行控制测试；

2、了解公司的备用金管理制度，检查备用金借支、报销凭证、审批流程；3、检查其他应收款明细账，确认报告期末至申报审查期间备用金发生及余额情况。

(二)分析过程

公司在2016年3月前由财务部统一直接管理员工费用报销事宜，各个部门

没有备用金，报销频次高，2016年4月开始，公司为了优化管理流程、明确部

门责任、加强对费用的管控，开始实行部门备用金制度，每月按部门借支备用金，第16页

每个部门的备用金由指定专人管理。公司业务人员较多，差旅、办公等费用较高，并且备用金是按部门当月预估金额由一人借支保管，因此账面显示个人备用金较高具有合理性。

公司制定了较为严格的备用金管理制度，对备用金借支的金额、频次、报销时点、审批流程都做了详尽的规定，经检查公司备用金借支的凭证及审批流程、报销凭证及审批流程，发管理制度和内控流程得到了有效执行。

(三)核查结论

经核查，主办券商认为，公司大额备用金的预支具有合理性，公司具备规范的资金管理制度和内控流程，并且得到有效执行

3、请公司结合业务类别进一步补充披露公司报告期收入增加较多的原因及合理性。

已在《公开转让说明书》之“第四节 公司财务”之“四、报告期利润形成

的有关情况”之“(二)业务收入的构成及变动”之“2、收入的构成及变动情况”部分进一步补充分析披露如下：

从业务角度分析：

2015 年和 2016年 1-5 月份数据信息服务收入占比分别为 74.68%、73.45%和

87.78%。2014 年度、2015 年度和 2016年 1-5 月数据信息服务收入分别为

8,065,661.52元、10,351,010.64元和5,523,580.50元,呈现稳步增长趋势。

公司2015年数据信息服务收入较2014年增长28.33%，2016年1-5月数据信息

服务收入实现2015年收入的53.36%。公开转让说明书是什么数据信息服务产品主要为产业月报、季报、

半年报、冷年报、年报等常规周期报告，报告主要以电子版形式呈现。数据信息服务的产品主要为标准报告。公司主要通过两方面提高数据信息产品服务收入：一方面是提高研究能力并优化数据信息服务产品体系，提高产品附加值，提高数据信息服务产品客户满意度从而促进产品销售；另一方面是公司通过整合产业资源，继续扩大公司在产业链的行业影响力，扩大数据信息服务产品市场销售范围及规模。公司在研发及市场方面的建设及影响力促进了数据信息服第17页

务产品规模化销售，促使报告期公司收入持续稳步增长。

专项调研服务：2014年度、2015年度、2016年1-5月公司专项调研服务收

入占比分别为 12.14%、8.45%、3.86%，此类业务收入占比较校专项调研服务

收入分别为1,311,587.96元、1,191,438.09元和242,710.40元，2015年专项

调研服务收入较2014年减少9.16%。专项调研服务是公司按客户专门需求为其

提供客观、系统的市场总结、发展前瞻的专项调研服务。专项调研服务收入受客户专门需求的主观性、公司研究能力的客观局限性以及公司的市场策略等因素综合影响，具有不确定性，呈现不规则发展态势。同时，在公司整体发展战略的指导下，专项调研服务可以向数据信息业务进行孵化与转化，两者在一定程度上具有相互促进的意义。

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