公开转让说明书是什么 北京智信道科技股份二次反馈意见回复(8)

根据工信部发布的《关于做好“十三五”期间重点行业淘汰落后和过剩产能目标计划制订工作的通知》，国家淘汰落后及过剩产能类产业包括炼铁、炼钢、焦炭、铁合金、电石、电解铝、铜冶炼、铅冶炼、水泥、平板玻璃、造纸、制革、印染、铅蓄电池和稀土。公司最近一年及一期的主营业务为客户提供全面、系统的产业研究咨询与数据信息服务，不属于上述淘汰落后和过剩产能产业名录。

综上所述，主办券商认为，根据《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答——关于挂牌条件适用若干问题的解答(二)》中的要求，公司不属于《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答——关于挂牌条件适用若干问题的解答(二)》所列示的负面清单范围，公司符合挂牌准入要求。

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2、公司期后关联方备用金使用较为频繁。请公司补充披露：(1)备用金总额、占其他应收款比例、备用金具体用途；(2)备用金的提取及报销流程；(3)报告期内是否发生过备用金未偿还的坏账情形，公司坏账准备计提是否符合谨慎性原则。请主办券商及对大额备用金预支的合理性，并结合备用金的提韧报销流程对公司是否具备规范的资金管理和内控制度及执行的有效性发表意见。

已在《公开转让说明书》之“第四节 公司财务”之“六、关联方、关联方

关系及关联交易”之“(三)关联交易”部分补充披露如下：

公司期后关联方备用金使用较为频繁，主要原因是：公司在2016年3月前

由财务部门统一直接管理所有员工费用报销、领款等事宜，由于公司人员较多、费用开支较大、报销频次较高。2016年4月开始，公司为了优化管理流程、明确部门责任、加强对费用的管控，开始实行部门备用金制度。部门备用金由部门指定人员管理(一般为各部门负责人)。由于公司股东大部分在公司任职并担任管理职务，因此显示公司期后关联方备用金使用较为频繁。公司的备用金包括差旅费、住宿费、市内交通费、业务招待费、办公费等。公司的备用金发生情况如下：

项目2015年12月31日 本期借方发生额 本期贷方发生额 2016年11月30

余额日余额

其他应收款1,404,809.92 2,069,257.75 3,423,915.5750,152.10

备用金-- 1,246,730.00 1,246,730.00--

比例--60.25%36.41%--

由于公司其他性质的其他应收款较少，因此备用金占比较大。

公司备用金提取及报销流程具体如下：

公司所属各部门每月初根据可以预见及预估的支出项，按类按项填写当月的借款金额，此金额要结合上个月的预借款与实际使用额的差别情况，确保借款金额与实际需求尽量接近。部门总监审批后安排提交 ERP 管理系统，提交财务部门审核，财务部审核后提交总经理批准，经批准后由财务部集中统一发放第15页

至各部门指定备用金管理人员账户。

由部门指定管理人员对部门备用金进行管理，负责部门备用金报销，公司要求每月底及时对当月费用进行报销。部门费用报销管理遵循公司制度管理规定，差旅费、业务招待费、办公费等费用报销均按公司《备用金管理及财务报销制度》要求执行。部门备用金报销票据按公司制度要求粘贴签字后，由部门借支人在公司内部 ERP 管理系统中填写报销申请，注明借支事由、项目、张数、报销金额和经办人名称，递交部门负责人审批，业务部门管理人备案、部门批准后提交财务审核，业务部门及财务部门审核通过后，最终经总经理审批后完成备用金报销。

在部门备用金不足的情况下，临时出差等费用的预支，由员工在 ERP 管理

系统中发起流程申请，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额等事项，经本部门总监批准后转总经理审批，最后交财务部办理借款，前次借支出差返回或事情办完后，时间超过 5 天无故未报销者，不得再借款。

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