内部审计控制程序

1. 目的

标准化内部审计活动，以验证质量/环境活动及其结果与质量/环境管理计划的符合性，适用性和有效性.

2. 范围

与公司质量/环境体系运营相关的所有运营均在内部审核范围之内.

3. 权力和责任

3.1. 管理代表负责内部审计计划的计划.

3.2. 审计部门负责人负责与审计师合作实施部门审查，积极提供有效证据.

4. 定义: 省略.

5. 操作步骤

5.1. 审计计划和准备

管理代表应在预定的内部审核日之前任命审核组长制定内部审核计划并准备内部审核.

5.11，审核时间:

a. 年度审核: 原则上，每年进行一次内部审核，两次间隔不超过1年.

b. 不定期: 由管理代表根据实际操作需求进行安排，例如: 实施的质量/环境管理体系进行重大调整时内部审核，或者发生重大质量/环境问题时.

5.2. 审核员的资格: 合格的审核员还必须满足以下条件:

5.2.1. : 高中（职业）以上；

5.2.2. 在工厂内外均接受过审核培训超过12小时并持有证书的人；

5.2.3. 由管理代表评估并确认.

5.3. 内部审计计划和准备

审核组长建立审核组并制定审核计划:

5.3.1，成立审核小组

审核组长根据审核项目，范围或部门选择审核组成员，并考虑:

a. 在限制审计师不能审计直接负责其职责的部门以确保独立性的限制下安排审计师；

b. 被审计业务范围的性质应与审计师的经验和能力相一致；

c. 审计师的实践经验和培训.

5.3.2审核计划

管理代表准备“内部审核计划”，其中包括（任何格式）:

a. 审核的范围和目的.

b. 审核所依据的标准.

c. 审核组成员.

d. 审核时间表，包括:

1），审核时间表和每日时间分配；

2）. 审核项目和人员；

3）. 召开第一次会议的时间；

4）. 安排审核员的沟通时间；

5）. 安排上次会议时间；

6）. 与此审核有关的其他事项.

5.3.3. 审核前准备

a. 获取相关文件: 每个审核员都可以根据审核主题事先阅读相关文件，以了解被审核单位的运作要求.

b. 完成检查表后，审核员将使用检查表执行审核. 清单的设计应考虑以下各项:

1）. 清单的内容应基于相关文件.

2）. 计划清单的设计是基于帮助内存以保持审计的连续性和深度的原则进行的.

5.4. 第一次会议

在正式审核之前，审核组长主持第一次会议. 管理代表和所有经审计的单位主管应参加. 会议时间是根据时间短的原则. 会议议程可以是:

5.4.1，确定审核的范围和目的以及审核中使用的方法.

5.4.2. 介绍审核小组成员.

5.4.3. 确认审核时间表和上次会议的时间以及结束会议的参与者.

5.5. 现场审核

5.5.1与受审核单位的合作

a. 提供审核团队所需的资源，以确保可以有效执行审核.

b. 与审核人员合作以达到审核目的.

5.5.2. 进行审核: 审核小组应在审核过程中通过访谈，文件审查和观察相关领域的活动来收集客观证据. 审核员在审核过程中应始终掌握审核原则（技术）的应用: <

a. 使用清单来维护审核的连通性和深度.

b. 确保审核在审核员的指导下进行，而不是在被审核单位的指导下进行.

c. 客观行事并获得客观证据，并警惕任何足以影响审计结果或可能需要进一步审计的证据.

d. 使用被审核单位的习语来减少沟通障碍.

5.5.3. 审核期间，审核员应在“内部审核清单”上填写观察到的情况和不符合项，并附上必要的证据.

5.6. 上次会议

审核结束后，审核组长主持最后一次会议，以确保被审核部门的负责人清楚地了解审核结果. 最终会议的参与者包括经理的代表和被审计单位的主管. 会议议程可以包括:

5.6.1，报告观察结果及其代表的意义.

5.6.2. 报告发现的不符合项的数量和性质.

5.6.3. 审计部门负责人确认发现的缺陷.

5.7. 撰写“内部审计报告”

审核组长应在完成审核后的7天内完成“内部审核报告”，并将其提交给管理代表以供批准.

5.8. 发布并提醒《内部审计不合格报告》

在上次会议之后的工作日内部审核，审核员针对“内部审核检查表”中的每个不符合项发布“内部审核不符合项纠正和预防措施表”，相关责任部门根据需要进行改进，并回复改进措施. 审核员负责跟进和效果验证. 原则上，内部审核的不合格改善需要在管理评审之前完成.

5.9. 报表管理审查

管理代表在管理评审会议期间领导对内部审计结果的评审.

5.10. 内部审计记录保存

内部审核记录由文件控制中心保存三年.

6. 相关文件

没有

7. 相关记录

7.1“内部审核计划”

7.2“内部审核清单”

7.3“内部审核报告”

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