流量计算公式

1. 经营活动产生的流量项目的内容及其填写方法①本期收到的用于出售商品和提供劳务的②上期收到的用于出售商品和提供劳务的③本期收到的④收回本期上期核销的坏账损失⑤本期收回销售收入支付的（从本项目中扣除）销售商品，提供劳务收到的=营业收入+当期发生的销项税+应收账款（期初余额-期初余额）（不扣除坏账准备）+应收票据（期初余额-期末余额）+预收款项目（期末-期初余额）-本期应收款应收账款和应收票据金额减记为非资产债务此期间产生的折扣-此期间产生的票据折扣利息（无追索权）+已收付息票据的利息+其他特别调整业务. 内容（1）销售商品和提供劳务收到的的计算（2）收到的税费的退还（3）与经营活动有关的其他收到的反映了企业收到的各种税费. 例如流的计算，收到的退税，出口退税，消费退税，退税，所得税退税，教育费以及额外的退款. 填写实际收到的金额. 除上述项目外，它还反映了与公司收到的与经营活动有关的其他流入. 包括企业收到的收入，流动资产补偿收入，经营租赁租金和存款收入，银行存款利息收入等.

①本期购买的商品支付的和本期接受劳务的②本期购买的商品支付的劳务的未付商品③本期预付款④当期的购买退货购买商品或接受劳务接受的减去购买商品和接受劳务接受的=营业成本+库存项目（期末余额-期初余额）（不扣除存货跌价准备）+本期发生的进项税额+应付款项（期末余额）+应付票据（期末余额）+预付款项（期末余额）-金额应付账款和应付票据减少了本期非资产+本期应付票据支付的利息-以美元计价的折扣租赁期+本期受损的外老金和失业金，补充养老保险，企业为雇员支付的商业保险，住房公积金，支付给工人住房困难补贴的货币以及支付给雇员或为雇员支付的福利费用通过企业.

该项目不包括支付给退休人员的各种费用；上述员工不包括内容⑷购货，接受劳务的计算⑸支付给职工的和支付给职工的“在建职工”的内容. 计算内容calculated计算得出的各种税费支付给员工的和支付给员工的=当期产品成本和费用中的员工补偿金+应付员工补偿金（不包括在建工程人员）（期初结余）. 它反映了企业实际支付的各种税费，所支付的教育附加费，矿产资源补偿费等. 它不包括固定资产价值中包含的耕地占用税. 支付的各种税费=和附加费+所得税费用+和管理费用中的其他税费+支付的+应付税款（不包括）（期初结余）. 除上述各项外，还反映了企业支付的与经营活动有关的流出. 例如，支付的差旅费用，经营租赁租金，商务娱乐活动的费用，支付的保险费，支付给退休人员的各种费用等. 与经营活动有关的其他=“管理费用”，除员工薪酬，税金外以及除员工薪酬和未付支出以外的未付支出（即已支付的其他支出）+“制造支出”，即支出以外的支出（即已付其他支出）+“销售支出”中员工薪酬和未付支出以外的支出（即已支付的其他费用）+在“财务费用”中支付的结算费用+“其他应收款”支付员工的预支差旅费用+“其他应付款”的经营租赁付款+“非营业性支出”支付等.

内容to与经营活动有关的其他计算2.投资活动产生的流量项目的内容和输入方法反映了等价物以外的金融资产的出售，转移或到期收回，以及金融资产的出售，长期股权投资（出售子公司和其他业务部门除外）以及收回持有至投资到期的本金. 包括转让收益，但不包括股利和收到的利息. 反映企业获得各种投资的股利，利润和利息. 反映企业处置固定资产，无形资产和其他长期资产时收到的净额减去处置资产所支付的有关费用. 其中包括固定资产等收到的保险赔偿损失. 反映公司在处置子公司和其他业务部门时收到的净额减去相关税金. （1）从投资收到的⑵从投资收益中收到的⑶处置固定资产，无形资产和其他长期资产收回的净额（4）处置子公司及其他业务单位收到的净额反映了公司以上，与投资活动有关的其他收到的（5）收到的其他股利或已经达到与支付有关的支付期的利息等来接收. 则反映了固定资产的购买和建造以及无形资产的购买企业其他长期资产（六）购买固定资产和无形资产支付的.

该项目不包括资本化的借款利息，为租赁的固定资产和其他长期资产提供融资流的计算，为固定资产支付的租金，以及在第一期中以以外的其他方式分期购买的固定资产的分期付款. 这些项目反映在筹资活动产生的流量中. 反映企业为各种投资支付的（收购子公司和其他业务部门除外）. 但是，购买价格中包含购买股票和债券，宣告已发行但尚未收到的股利或尚未收到的利息支付期等时，这些支出应反映在“与投资活动有关的”项目. （7）投资支付的（8）取得子公司及其他业务反映公司为收购子公司及其他业务单位而支付的. 业务单位支付的净额，除上述与投资活动有关的项目外，还反映企业当期支付的（9）为投资活动支付的其他. 例如，在购买股票和债券时，已声明已支付但尚未收到的已包含在购买价格中的价格，或者尚未收到的股利或已达到利息支付期但尚未支付的利息已收到. 3.筹资活动产生的流量项目内容和进项方法反映公司从投资者那里收取的. 包括从发行股票中获得的股票净额（经纪人从发行收益中直接扣除发行收益－发行费用）；发行债券收到的（银行等直接从发行收益中扣除发行收益－发行费用）

不能从此项目中扣除公司发行股票时为发行债券而支付的评估费，审计费，咨询费和印刷费等发行成本. 反映企业当期短期借款和长期借款收到的. 但是，此期间不能扣除用于偿还贷款的. 除上述与融资活动有关的项目外，它还反映了公司收到的其他. 反映了短期借款，长期借款和应付债券本金的偿还情况. 该项目不包括偿还贷款利息和债券利息. 它反映了公司支付的股息，利润，贷款利息和债券利息. 除上述与融资活动有关的项目外，还反映了公司支付的其他. 例如，已支付的募集费，已付的融资租赁费，固定资产的建筑和建设的第一期付款以外的付款，以及其他期间的付款. （1）吸收投资收到的⑵取得借款收到的⑶与筹资活动有关的其他⑷偿还债务所支付的⑸分配股息，利润和利息所支付的⑹与筹资活动有关的其他

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