公开转让说明书 广州银狐科技股份二次反馈意见回复(2)

在国家政策层面上，教育经费支出占国家GDP比例的逐

年提高、GDP总量的逐年提高、电子产品的周期性更换需求，

这些都是公司所在行业市场容量的有力保障。

从公司的竞争对手上来看，公司的在教育信息化领域中的竞争对手，主要是北京鸿合智能系统股份、广州市帝能电子等电子教学设备生产公司，与竞争对手相比，公司主营业务产品定位更加清晰，就是以“云博士”智能教学终端为核心的生态体系搭建，是能确保能为用户提供性能领先、质量保证、服务保障的优质产品。通过“云博士”教学硬件产品，摸索、建立公司服务运维体系，通过提高用户使用体验，增强公司产品对客户的粘度。经主办券商核查，公司的产品在市场上有一定的竞争力，“云博士”智能终端的升级换代，生态体系的搭建以及服务外包业务的发展，都是公司经营能力可持续发展的保障。

从公司经营的优势来看，公司有以下优势：①丰富完整的产品线。公司自成立以来一直致力于为教育领域提供信息化综合解决方案，通过多年经营探索和积累，逐步形成了丰富完整的教育信息化硬件、软件、服务为一体的经营模式。

公司各项产品服务关联密切，既能独立运作又能互为支撑，避免了单一产品运营模式的短板曲线，有效提高了公司对客户的综合服务能力。②细致的全面服务。为更好地服务客户，增加客户粘性、提升客户满意度，公司坚持从用户需求和使用习惯出发，紧紧围绕用户需求，通过派驻获得服务外包资格的技术工程师进驻临场指导与“校园智能服务管理平台”，为客户提供全方位、体系化、标准化的服务。

从销售方面看，公司一般在年初与客户签订框架销售合同，对年度内客户需求的产品种类、规格等进行概括约定。

待实际供货时，各方以具体订单为实际执行依据，订单可视为公司业务合同。在2017年初始阶段，公司与客户的合作关系没有变化，与各客户正常签署订单，正常发货，各项业务正常开展。从期后销售合同来看，2017年1月1日至2017年6月25日公司签订的销售合同合计为696.67万元。

主办券商认为：公司具有可持续经营能力，符合挂牌条件。

2、公司报告期内存在非同一控制下企业合并，合并日为2016年8月31日。公司根据2016年5月31日的审计及评估情况，视同2016年8月31日的净资产无评估增值,合并日2016年8月31日被合并单位未进行审计和评估。

请主办券商、：(1)补充核查合并日2016年8

月31日被合并方可辨认净资产的公允价值；(2)结合5月

31日至合并日的公司经营情况，核查以5月31日可辨认净

资产的公允价值作为合并日可辨认净资产公允价值是否合理、依据是否充分；(3)补充核查合并日的会计核算及处理是否合理合规，并就该非同一控制下企业合并是否符合《企业会计准则》要求发表明确意见。

(1)润科天下2016年8月31日及2016年5月31日

可辨认净资产情况如下：

北京润科天下科技

项目2016.8.31账面值2016.5.31账面值 2016.5.31评估值

(经核查)(经审计)(经评估)

资产：6,498,032.493,996,794.313,996,794.31

其中：货币资金773,645.97143,696.50143,696.50

应收款项4,532,277.061,598,459.401,598,459.40

预付账款402,564.09323,999.01323,999.01

存货449,938.681,647,029.541,647,029.54

其他应收款153,349.00125,222.20125,222.20

北京润科天下科技

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