东海证券2016年报 关于*ST东海A的年报问询函

关于对海南大东海旅游中心股份的年报问询函

公司部年报问询函[2018]第2号

海南大东海旅游中心股份董事会：

我部在年报审查过程中关注到如下问题：

1．年报显示，你公司报告期内营业收入为27906564.23元，比

去年增长28.55，其中，客房收入为21103123.09元，比去年增长

24.77；餐饮娱乐收入为3588469.77元，比去年增长62.83；其

他收入为3214971.37元，比去年增长24.08。请你公司：

1)列表显示各月各房型平均单价及入住率，并与去年同期相关

数据进行比较分析；列表显示各月餐饮人均消费情况及翻台率，并与去年同期相关数据进行比较分析；

2)说明其他收入的主要构成情况，分析说明毛利率高企的原因，并与去年同期进行比较说明本期金额增幅较大的原因；

3)请核查并发表明确意见。

2．年报显示，你公司报告期内营业成本为11139919.59元，比

去年同期增长8.59，“营业成本构成”表中“旅游饮食服务业-水电费”为1564778.83元，与去年同期相比减少46.12，你公司解释原因为去年列支了以前年度三亚供电局少计量的电费。根据你公司去年的年报，相关电费金额为1489685.04元，扣除上述影响因素，可测算你公司本期水电费比去年同期增长10.24。请你公司：

1)结合客房收入、餐饮娱乐收入增长幅度解释说明相应水电

费增长幅度较小的原因，是否存在应结转未结转的水电费；

2)说明报告期内你公司替第三方代扣代缴的水电费的变动情况；

3)请核查并发表明确意见。

3．年报显示，你公司报告期内前五大客户情况如下：

序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例

1三亚友谊国际旅行社4913440.0017.61

2三亚昊利德国际旅行社4157223.0014.90

3上海赫程国际旅行社2598649.429.31

4anextour2184663.007.83

5深圳市财付通科技1569807.005.63

合计--15423782.4255.27

请你公司：

1)详细说明上述公司的基本信息，包括工商登记名称、注册

资本、员工人数、成立时间、股权架构(披露至实际控制人)；近三年你公司对其的销售额、销售款项结算情况、期末应收款项余额及截止至本问询函回函日的回款情况；

2)分别说明你公司对上述公司的收入确认方式、结算方式和对账方式，是否签订相关合作协议，如是，请提供相关合同；

3)说明上述客户与上市公司、控股股东及其一致行动人、持

股5以上股东，公司的董事、监事和高级管理人员之间是否存在关联关系；

4)说明公司是否存在对大客户重大依赖，如大客户发生变化

是否对公司生产经营产生重大不利影响，如是，请说明公司防范客户过度依赖风险的措施；

5)说明公司在客房收入确认过程中对客人预付押金的日常经

营安排及确认过程、相关会计处理及依据；

6)解释说明应收账款的信用期安排及其合理性，是否符合你

公司商业实质及行业惯例。同时请结合应收款项的信用期安排，说明你公司坏账准备计提政策的合理性及依据；

7)你公司年报显示，本期发生的财务费用中汇兑损益为0，请你公司结合与海外客户的结算方式，说明具体原因；

8)请核查并发表明确意见。

4．年报显示，你公司“报告期内投资额”为9000000.00元，与去年同期金额一致，在去年年报问询函的回函中，你公司称“为提高闲置资金的使用效率，2016年1月7日公司与武汉爱尔家科技发展签订了《借款协议》，约定借款900.00万元给武汉爱尔家使用，借款期限为2016年1-11月，年利率为12，该借款本息于2016

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