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市人大常委会:

2017年8月16日，我国政府委托市审计局向市人大常委会报告佛山2016年预算执行情况及其他财政收支情况，并向社会公布审计结果. 随后，市人大常委会要求对审计发现的问题进行整改的报告. 对此，我国政府高度重视市财政局牵头制定整改方案的要求，并于9月18日召开了全市预算执行情况和财政收支审计工作，以找出整改实施情况. 2017年，要求所有区和部门认真对待态度，以纠正审核中发现的问题. 同时，将加强审计整顿监督力度，加强审计整顿监督. 相关负责单位对审核中发现的问题进行了认真研究，深入分析和纠正. 对于无法及时整改的，制定整改方案，并采取整改措施，取得了阶段性成果. 有关整改情况报告如下:

首先，对财务管理审计发现的问题进行纠正

（1）市级预算执行审计问题

1. 振兴金融股票基金的问题需要加强. 对于城市来说，存在1.23亿元尚未用完的金融股票基金的问题. 目前，全市财政专户余额9250万元已分配给云浮市，用于佛山对口园区基础设施建设及其他事项，专户余额3075万元已全部收回预算. 关于7个已完成或终止预算余额4061万元，尚未收回预算的项目，目前有1个项目余额676万元已调整为其他项目，其余6个项目余额3385万元. 袁先生已完全收回了总预算.

2. 一些预算项目的执行率很低，一些预算资金的使用超出了其极限. “公益设施升级资金”专项预算为1760万元，到2016年底没有支出问题. 2017年，市财政局将该项目的1601万元调整为其他项目，其余1.59元到2017年底将全部收回100万元. 关于未按预算目的偿还1亿元上级债务资金相应债务的问题，市财政部门目前正在与市国资委进行协商实施市国资委账户双签双签制度，加强资金管理. 对于“高等科技大学建设资金”，存在1100万元支出超支的问题. 目前，佛教科学院提出的项目资金调整计划已获批准.

3. 该市国有资本经营预算不符合报告规定，部分预算支出缓慢.

（1）对于该市国有资本经营预算中不包括媒体和食品系统的两家企业；收入预算没有按照规定的口径编制，存在利润收入低估的问题. 目前，市国有资产监督管理委员会和市财政部门正在努力修订市级国有资本经营预算，明确预算主管部门与国家之间的职责分工. 拥有资产监督部门，以及履行投资者职责的部门.

（2）未经审计的企业实际国有资本收益导致两家公司少缴纳款，2015年及以前年度未交纳国有资本经营收入1亿元. 2017年7月，上述收益已全额支付给国库.

（3）截至2016年12月，本年度3,734万元的申请和转让手续尚未办理. 2016年共安排3项专项资金共527万元，到年底仍未解决. 截至2017年10月，专项资金527万元已支出74万元. 市国资委将加强与市财政局的协调和沟通佛山各区本级财政，以确保按时完成资金支付申请.

（2）地区级财务管理审计的问题

1. 财务管理不完善的问题.

（1）1.31亿元的上级项目执行不力的问题. 对于新的债券转移贷款项目进展缓慢，该区已将项目资金累计调整为5,976万元用于其他工程项目，剩余的5,005万元计划在2017年内使用. 2015年和2016年，共计1668万元的高专项由于项目进度的延误等原因未拨付，已批准撤销该区高专项5项. 1268万元. 在剩余的三个项目中，已支付了300万元的项目资金286万元，计划在2018年7月支付了剩余的14万元的保修资金. 另外两个项目的专项资金总额为100万元. 资金不再是由于管理不善或公司搬迁所致. 地区财政将继续与有关部门进行跟进. 同时，已收回上市的市级项目“城市管理奖励基金”的400万元余额，用于整体预算.

（2）开办费超过1054万元的标准，年初的预算中有两个涉及民生资金不足的问题. 该地区在2016年预算调整中降低了准备金；同时，该区承诺今后的预算编制工作将严格按照“保护民生和重点”的原则，优先考虑确保民生支出的安排.

2. 招商引资不规范的问题. 这四个项目没有严格执行招商协议和土地出让合同的有关规定. 三水区已分别与两家项目公司签订了补充协议，明确了项目建设要求，限制了项目建设产出，加强了违约责任；同时责令有关部门进行深度唤醒和审查，监督建立健全监督制度，加强对投资项目的管理.

（3）对该镇的财政收支进行审计的问题

1. 预算管理薄弱的问题.

（1）对于西qiao乡和明成乡，所有预算收支均未纳入预算，并上报全国人大审议佛山各区本级财政，西qiao乡和乐从乡未将国有资本经营预算编制为需要. 西qiao镇和明城乡已将2017年政府所有收支纳入预算管理，并上报镇人民百科全书，审议批准2017年预算调整;西qiao镇和乐从镇已于2017年编制了国有资本经营预算.

（2）明成镇未建立政府债务管理监督机制的问题. 该镇发布了《明成镇关于进一步加强地方政府债务管理的意见》，建立了债务风险预警和应急机制，同时做好债务分类账的登记和管理工作，全面梳理债务状况，并制定还债计划.

（3）乐从镇2014年和2015年将5.7亿元的上市支出转为临时支付，存在财务支出不6995万元，其余5亿元将用于尽快消化.

2. 财政收支管理不达标问题.

（1）西qiao镇和乐从镇的部分资产处置，租金收入等未按规定纳入镇财政管理，涉及金额1.52亿元. 西qiao镇现已向该镇财政支付了1亿元，剩余资产处置收入的移交计划已于2017年12月完成. 乐从镇财政收入482万元，并向有关人员发布警告，明确了未来. 收支两条线将严格执行.

（2）对于西qiao镇和名城镇，存在通过乡镇企业借贷资金，支付更多财政资金，不完全支持上级专项资金等问题. 西qiao镇政府成立了专项工作小组，负责整改，梳理借款情况，并要求借款人制定相应的还款计划. 经与经营企业协商，明城镇减少了污水处理厂地面处理量，减少了财务损失；此外，2016年10月，名城乡共安排59万元生态公益林补偿资金支持资金.

3. 土地流转管理亟待改善. 在乐从镇和名城，存在违规退还国有土地出让金，制定限制性条款，不收取土地闲置费等问题. 名城镇已经取消了相关的土地预购协议，并承诺今后将规范招商引资制度，并取消土地预售. 此外，该镇有关闲置土地的建设已经开始. 乐从镇承诺，今后，公开交易的土地将严格遵守有关政策，以确保土地公开交易合法，公开，透明，程序健全.

4. 公共资产处置管理不规范的问题. 这三个镇的公共资产运作管理体系不完善，缺乏监督，有些物业还存在移交，不遵守租赁程序，不收取租金，长期闲置等问题. 西qiao镇纪委对有关人员进行了劝告，并将负责人移交. 镇政府发布了有关制度，以规范公共资产的租赁. 同时，它还收回了非法租赁的财产和过度转让的资产，并以各种方式对其进行了收回. 应收租金和应收管理费，已收回租金126万元. 名城乡正在采取法律途径追回公有财产的合同资金. 关于接收闲置资产的问题，明成镇目前正在与有关公司协商资产转让及其他相关程序. 乐从镇制定了《乐从镇公共财产租赁合同管理暂行办法》，建立了租赁账户，加强了公共资产管理.

5. 政府采购和招标制度不定期执行的问题. 由于违反乐从镇，将38个工程项目分为137个小项目；拆分了5个勘测，设计，监督和其他工程服务，以规避公开招标过程. 该镇完善了有关制度，进一步规范了将要实施的建设项目的审批，明确了项目的建设内容和各项工程的审批程序，并严格禁止承包后承包工程服务，避免招标.

6. 施工管理不严格的问题.

（1）三个城镇的工程进度存在延误，尚未按计划的时间完成；该项目的一些基本施工程序尚未执行；一些项目不合规或没有执行招标程序；征地问题推迟了，因此施工方必须赔偿. 三镇进一步建立健全政府投资项目建设管理机制，加强进度管理和问题调查，严格按计划实施项目，规范了项目审批，预算，实施等一系列程序，程序和审批权限. . ;西qiao乡和乐从镇与有关负责人进行了座谈. 乐从镇已对涉嫌被投标包围的两个单位进行了处分，并取消了在一年内进入乐从镇招标市场参加投标的资格.

（2）由于未能履行与名城沧江堤防加固工程配合实施的职责，导致该项目停工，项目贷款闲置资金3949万元，累计支付贷款利息约900万元. 项目贷款资金已退还，明城镇将在开展重大项目实施前综合评估项目实施的难度和可行性，并在充分论证的基础上组织实施，以防止类似问题的发生.

7. 非法补贴的问题. 2013年至2015年在鸣城镇共发放各类违法补贴514万元. 明代所有城镇都不再分发违反天津的补贴，并清除了城镇成员因违反法规而获得的补贴.

8. 投资促进项目不能令人满意的问题. 乐从镇和名城三个投资项目，存在项目停滞或不按合同履行义务的问题，涉及金额7.97亿元. 乐从镇目前正与开发商就逾期的项目开发付款进行进一步谈判. 协商一致后，将按照有关程序签署补充协议，以免发生违约风险；同时，公司将通过法律手段追究未能按照合同约定完成验收检查的责任，并转移担保责任. 名城鹿城洲新能源汽车已获得国家纯电动乘用车生产许可证，企业研发中心已完成设备安装并投入运行.

第二，对部门预算执行和单位财务收支审计中发现的问题进行纠正

（1）部门预算编制不完整和详细的问题. 关于市教育局，市科协和佛教科学院的问题，该部门预算不包括上年的余额和收入5235万元. 上述单位已将上年结余及全部收支纳入本部门2017年预算. 关于佛学院和市文化联合会发布的总支出预算9787万元. 文化部门没有具体说明支出的具体目的，文化科学院和市文化文化委员会承诺将严格遵守《中华人民共和国预算法》和市财政部门的规定. 预算编制加强预算管理，完善预算编制.

（2）项目预算执行不满意的问题. 市教育局三个项目共2062万元，启动前已拨付资金. 目前，已经启动了三个项目. 市教育局将跟进对各区划拨资金使用情况的监督，规范项目资金使用情况.

（3）无法收回或过度使用金融资金的问题

1. 关于市国资委土地储藏中心，五笔未收应收土地的出让金约为3.79亿元. 在13种情况下，保留土地的租金收入未按要求上缴财政. 目前，市国资委正在通过各种渠道与禅城区进一步协调，加大灾后恢复力度.

2. 市教育局和佛学院的应收未收财务款项存在问题. 目前，相关财政资金已上缴市财政.

3. 市供销合作社未能如实申报财产收入，导致市财政部门负担离退休人员费用217万元. 以后，市供销合作社每次申请财政资金时，都会如实报告当期财产收入.

（4）部门未严格执行财务管理相关规定的问题

1. 市安全监督局，市国有资产监督管理委员会和市科学技术协会未严格执行招标投标和政府采购制度. 目前，市财政局已警告市安全监督局不进行招标委托教育培训服务；市国资委尚未通过政府采购程序签订咨询服务合同的情况已报市财政部门处理；它将规范资产购买程序并加强资产购买管理.

2. 没有严格执行官方卡结算系统的问题. 对于佛教科学院，团委和市文联的发行，尚未严格执行正式的卡结算系统. 佛教科学院目前规定，除了不满足公务卡结算要求的学生实习费以及个人零星的小额支出外，所有公务卡都将用于结算. 团委和市文化艺术联合会承诺今后将严格执行正式的卡结算系统.

3. 违规发行市供销合作社，对7名工作人员进行个人膳食补贴，共计2.03万元. 市供销合作社已停止发放个人餐费，并已收回已发放的餐费.

（5）资产管理问题

1. 佛山市第一中学和市国有资产监督管理委员会的资产不包括在固定资产管理，账目不一致和资产捐赠不合规定的范围内. 佛山市第一中学委托中介机构整理相关工程资料. 市教育局将进一步督促其加快整顿，规范基础设施建设项目管理. 市国资委也正在进行固定资产清查，计划于2018年2月之前清算. 确保账目一致，同时申请报废和捐赠资产的财务批准或备案程序.

2. 全市供销社共有48处未登记的物业，总面积达46,000平方米. 有很多物业，但他们又租了758平方米的私人企业物业来办公. 问题是要支付46万元的办公室租金. 市供销合作社已为相关物业进行了补充账户分录，并将于2018年移至其自己的物业办公室.

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