2015年银行贷款基准利率 中海惠裕纯债债券型发起式证券投资基金（LOF）更新招募说明书(14)

1）如果T日闭市后的基金资产净值大于或等于T日惠裕A的份额余额加上T日全部惠裕A份额应计收益之和，则：

T日全部惠裕A份额应计收益计算公式如下：

T日全部惠裕A份额应计收益＝（下同）

以上各式中，运作当年实际天数指惠裕A上一次开放日（如T日为第一次开放日，则为基金成立日）所在年度的实际天数，下同。

2）如果T日闭市后的基金资产净值小于T日惠裕A的份额余额加上T日全部惠裕A份额应计收益之和，则：

（2）惠裕B的基金份额净值计算

设为惠裕B封闭期届满日（T日）惠裕B的基金份额净值，惠裕B的基金份额净值计算公式如下：

惠裕A、惠裕B的基金份额净值的计算，保留到小数点后8位，小数点后第9位四舍五入，由此误差产生的收益或损失由基金财产承担。

例：本基金《基金合同》生效后3年期届满日，设自惠裕A上一次开放日和折算日起的运作天数为120天，基金运作当年的实际天数为365天，基金资产净值为21亿元，惠裕A、惠裕B的份额余额分别为14亿份和6亿份，惠裕A上一次开放日设定的惠裕A年收益率为4.65%。则惠裕A、惠裕B的基金份额净值计算如下：

惠裕A的基金份额净值＝＝1.01528767（元）

惠裕B的基金份额净值＝＝1.13099544（元）

3、惠裕A和惠裕B的基金份额参考净值计算

基金合同生效之日起3年内，基金管理人在计算基金资产净值的基础上，采用虚拟清算原则分别计算并公告惠裕A和惠裕B的基金份额参考净值，其中，惠裕A的基金份额参考净值计算日不包括惠裕A的开放日。基金份额参考净值是对两级基金份额价值的一个估算，并不代表基金份额持有人可获得的实际价值。

（1）惠裕A的基金份额参考净值计算

基金合同生效之日起3年内，在惠裕A的非开放日（T日），设为自惠裕A上一次开放日（如T日之前惠裕A尚未进行开放，则为基金成立日）至T日的运作天数，为T日闭市后的基金资产净值，为T日惠裕A的份额余额，为T日惠裕B的份额余额，为T日惠裕A的基金份额参考净值，为惠裕A上一开放日折算后的份额净值1.000，若上一开放日未发生折算，则为上一开放日惠裕A的份额净值，为在惠裕A上一次开放日（如T日之前惠裕A尚未进行开放，则为基金成立日）设定的惠裕A的年收益率。

1）如果T日闭市后的基金资产净值大于或等于T日惠裕A的份额余额加上T日全部惠裕A份额应计收益之和，则：

T日全部惠裕A份额应计收益计算公式如下：

T日全部惠裕A份额应计收益＝（下同）

以上各式中，运作当年实际天数指惠裕A上一次开放日（如T日之前惠裕A尚未进行开放，则为基金成立日）所在年度的实际天数，下同。

2）如果T日闭市后的基金资产净值小于T日惠裕A的份额余额加上T日全部惠裕A份额应计收益之和，则：

（2）惠裕B的基金份额参考净值计算

为T日惠裕B的基金份额参考净值，惠裕B的基金份额参考净值计算公式如下：

上式中，在本基金《基金合同》生效之日起3年内的惠裕A非开放日，为惠裕A的基金份额参考净值；在惠裕A的开放日，为惠裕A的基金份额净值。

惠裕A、惠裕B的基金份额参考净值的计算，保留到小数点后3位，小数点后第4位四舍五入，由此误差产生的收益或损失由基金财产承担。

T日的惠裕A和惠裕B的基金份额参考净值在当天收市后计算，并在T+1日内公告。如遇特殊情况，经中国证监会同意，可以适当延迟计算或公告。

例：本基金《基金合同》生效之日起3年内，设自惠裕A上一次开放日和折算日起的运作天数为90天，基金运作当年的实际天数为365天，基金资产净值为21亿元，惠裕A、惠裕B的份额余额分别为14亿份和6亿份，惠裕A上一次开放日设定的惠裕A年收益率为4.65%。则惠裕A、惠裕B的基金份额参考净值计算如下：

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