公开转让说明书 艾璀斯(上海)市场营销策划股份二次反馈(2)

2)获取报告期内合同、成本明细表，检查合同总收入、项目成本与收入计算表是否一致，复核项目成本是否合理，检查项目已发成本是否准确、完整；

3)获取报告期内确认收入项目的确认函或者确认单，以复核公司收入确认与确认方法是否相符；并复核销售收入确认时点的准确性；

4)核查在项目列表中期末未进行结算的项目成本情况，根据项目预算，项目预计执行时间，执行人员安排，核查项目的已发生成本金额，凭证，结算单据；5)针对未完工的项目执行人员的大额备用金与项目执行情况进行对比，是否存在大额已发生但未报销或者已报销但未入账的情形。

主办券商核查了公司的项目收入成本匹配清单，备用金明细，销售合同，项目结算清单。公开转让说明书针对期末未完工项目进行核查，与备用金中大额未结算的项目进行比较，询问项目执行人员项目情况，与项目执行时间进行匹配，公司在2015年度,2016年度两期收入期末未完工项目占比很小，一般都在期末已经结算完成，此部分核算在员工备用金中体现。公司在确认收入的同时全额确认成本，因此公司收入成本能够匹配。

通过上述尽职调查程序，主办券商及没有发额占比很小，该部分金额在公司其他应收款备用金科目体现，期末不体现存货与公司实际运营情况相符，属于合理范围，公司销售收入与成本匹配。

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