公开转让说明书 杭州中广物业管理服务股份二次反馈意

主办券商

方正证券股份

二〇一六年四月

关于杭州中广物业管理服务股份

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

1、请公司及中介机构继续落实首次反馈问题 6“公司存在客户

预交物业费的情形，请公司补充披露物业费收入的确认时点及确认方法，并说明预交物业费的流转税缴纳时点。请主办券商及补充核查公司收入确认是否谨慎、税收缴纳是否合法合规。公开转让说明书”。

公司的预收物业费主要是业主按季度或半年度预交的物业费，其收入确认时点及确认方法与公司物业服务收入确认的具体方法一致，即：在提供物业服务后，根据与客户签订的合同总额与服务期间，按提供服务的进度(已提供服务期间占总服务期间的比例)按权责发生制确认收入。上述内容已披露至《公开转让说明书》“第四节 公司财务”之“五、报告期利润形成的有关情况”之“(一)营业收入、利润、毛利率的主要构成及比例，收入的具体确认方法”之“5、收入确认具体方法”。

公司预收物业费的流转税为，其纳税义务发生时点为收讫物业费款项的当天。公开转让说明书公司已按期对税金进行申报缴纳，并取得属地税务机关出具的最近两年一期无重大违法违规的书面证明。

报告期内，公司物业服务业务相关的纳税情况如下：

单位：元

期间期初未交数本期已交数期末未交数

2015年1-9月484,431.131,592,146.97698,555.88

2014年430,732.571,919,507.25484,431.13

2013年299,578.701,769,103.27430,732.57

针对收入的真实性及完整性，主办券商及主要实施了以下尽调程序：(1)通过访谈、询问，详细了解公司的经营模式和收入确认方法，对公司收入确认时点进行分析，抽取相关收入确认凭证，结合公司内控制度执行情况，判断收入确认的真实性和完整性；(2)对公司收入的构成、收入成本的变动、主要项目的毛利率波动等方面进行核查分析，以判断公司收入的真实性和合理性；(3)对公司业务人员及财务人员进行询问，了解公司的业务模式、结算模式和实际收款情况，与公司账务中对收入的确认情况进行比对，以判断公司收入确认的完整性；(4)对应收账款、预收账款余额较大的单位单独进行函证，以核实应收账款、预收账款余额的真实性、完整性和准确性；(5)抽取部分销售相关的原始单据进行核查，包括收入确认凭证、物业合同、、结算单据、银行单据等，以核实公司销售活动的真实性。

针对公司税收的发生和缴纳，主办券商及执行了下列核查程序：(1)将流转税纳税申报表、企业所得税纳税申报表及汇算清缴报告与应缴税金相关记录进行核对，结果一致；(2)对应交税金中各税种的计提情况进行重新计算，未发相关记录核对，未见异常；(4)获取公司属地税务机关出具的最近两年一期无重大违法违规的书面证明。

经过上述核查，主办券商及认为，公司收入确认谨慎、税收缴纳合法合规。

2、除上述问题外，请公司、主办券商、、对照《全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引(试行)》及《公开转让说明书内容与格式指引》补充说明是否存在涉及挂牌条件、信息披露以及影响投资者判断决策的其他重要事项。

公司在报告期期后存在一起消防处罚事项，具体如下：

2016年3月11日，杭州市消防支队萧山区大队出具萧公(消)行罚决

字【2016】0035号《决定书》，认定公司监管服务的凯丽金座小区消防

控制室未实行二十四小时值班制度，违反了《浙江省消防条例》第三十一条第二款的规定，并依据《浙江省消防条例》第60条的规定“违反本条例第三十一条规定，自动消防系统未定期检测、消防控制室未实行二十四小时值班制度的，责令改正，处警告或者五百元以上五千元以下；未按规定保存检测报告的，处警告或者五百元以下”，对公司给予2000元整的处罚。公司已于2016年3月31日缴清了该笔。

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