与金融机构的交易（已选择）.doc

文档简介: 第8章金融机构会计练习

首先，填写空白

1. 存款的范围包括且应严格划分，不要混淆.

2. 财政存款属于中央银行的信贷资金，这是必需的

转帐到人民银行. 一般存款是根据其吸收的总一般存款的一定百分比计算和支付的. 当前比率是现在.

3. 对于财政性存款，应以与实际存款的比较为基础，并根据实际情况输入实际存款

线调整.

4. 拖欠定金应按照有关规定处理. 如有剩余，应先支付这次可以支付的金额

付款: 商业银行转帐时应支付欠款，但中国人民银行不允许.

5. 目前，再贷款通常会建立三个帐户: ，帐户和帐户.

6. 再贴现是指商业银行因商业银行票据而为商业银行票据融资的一种方式.

7. 通过跨系统商业银行进行转帐的方式有以下三种: ，，，，，和，三种方法.

8. 结算交换的会计系统分为两个系统: 和两个系统. 参加交流的一般场所都是

再次出现，但是出示和携带的帐单应单独核算.

9. 提议交换的票据分为两种: 票据和票据. 拟议票据并入帐

账单是指付款单位在另一家银行开立一个帐户，而接收单位在该银行开立一个帐户的帐单，建议的帐单和引入的帐单

票据是指付款单位在银行开立帐户金融机构往来支出，而接收单位在另一家银行开立帐户的票据.

10. 银行间同业拆借是指行为之间的资金临时融资. 主要用于解决转账或汇票问题

其他原因引起的情况的发生.

2. 对与错的判断

1. 商业银行应采用相同比例的财政存款和一般存款吸收

一个例子是在规定的时间内在人民银行存款. （（））

2. 商业支行城市支行存入人民银行的时间为每月

调整一次金融机构往来支出，将在该月后的8天内处理. （（））

3. 商业银行应按照当期实际余额和上期余额进行财务存款

增加或减少要调整的数字. 十万元以下的，不予调整. （（））

4. 初始存款的会计分录方向与存款的调整相同.

（（（））

5. 在增加存款时，如果商业银行准备金帐户的余额不足，

增加的金额为未偿还的押金. （（））

6. 如果有存款欠款，商业银行应首先支付这次可以支付的金额

一般存款，如果有盈余，则偿还财务存款. （（））

7. 在欠款之后，例如商业银行准备金存款账户转帐资金，

中国人民银行可以分期扣除款项. （（））

8. 拖欠存款的利息是从拖欠付款之日起至追讨欠款之日的实际天数，

头不是尾巴. （）

9. 对于拖欠存款的，中国人民银行应将其作为“营业外收入”输入

帐户，商业银行记为“营业外支出”. （（））

10. “从人民银行借款”属于资产主体，由中国人民银行适用于该业务.

由银行用于再融资业务. （）

11. 当商业银行将再贷款利息退还给中国人民银行时，请使用“利息支出”

在帐户中，人民银行使用“利息收入”科目. （）

12. 中国人民银行将申请重新贴现，以重新贴现票据的面额为准，并扣除

重贴利息后，差额将作为实际重贴金额支付给申请重新贴现的商户

工业银行. （（））

13. 重新贴现的票据到期后，中国人民银行应直接向承兑人收取费用

门票. （（））

14. 商业银行之间的跨系统资金结算可以通过人民银行完成

银行转帐也可以通过由商业银行选择的跨系统商业银行进行转帐，

不受数量限制. （（））

15. 通过跨系统商业银行转账，如果汇款银行的所在地是单个机构

区域应采用“水平然后再直线”的方法. （. ）

16. 在汇票过程中，建议提款的付款人在银行开立一个帐户并收取款项

在其他银行开立的票据均为该银行的所有应收票据. （（））

17. 交换票据后，如果银行应付票据的金额大于应收票据的金额，则

应根据差额填写存款凭证，然后发送至中国人民银行进行转账. （（））

18. 在处理同业拆借业务时，同业银行的会计分录为:

借用: 拆除同行XX银行帐户

贷款: 将同业资金存入XX银行帐户（（））

19. 商业银行是互相借钱的，它们应该通过中国人民银行的存款帐户，而不是

直接从彼此借钱. （）

第三项选择题（在方括号中填入正确答案的数量）

（1）多项选择题

1. 一家商业银行这次存款时，财政存款余额为1360万

元，上一次财政存款余额是1352万元，这次应该是.

①增加了8万元

增加10000元

10万元以下，无调整

减少8万元

2. 商业银行这次应增加财政存款45万元，提高普遍性

存款应该是15万元，而银行的储备金帐户余额是15万元，那么银行应该

（（））.

①支付金融存款15万元，欠金融存款30万元，欠款

普通存款15万元

②一般存款15万元，财务欠款45万元

③资金转移后，一次性付款

④一般存款8万元，金融存款7万元

3. 对于拖欠存款的，商业银行应使用该主题

会计.

①营业外支出

②利息支出

③利润分配-惩罚和没收家庭

④金融企业经常支出

4. 对于拖欠存款的，中国人民银行应使用（

）主题

会计.

①营业外收入

②利息收入

③营业收入

④金融企业年收入

5. 由于先支付信贷资金，然后再收到存款或存款的季节性下降，导致商业银行的贷款季节

由于经济增长等原因而导致的资金不足，可以向中国人民银行申请.

①年度贷款

②季节性贷款

③每日贷款额度

④流动资金贷款

6. 人民银行向商业银行发行的再贷款和再贴现是

（）.

①人民银行的资产，商业银行的负债

②人民银行的负债

商业银行资产

④人民银行所有者权益

7. 重新贷款和再贴现利息，商业银行在会计中使用的科目

是（）.

①利息支出

②金融公司的企业支出

③来自金融企业的收入

利息收入

8. 双机构区域内跨系统的商业银行之间的资本交易，

汇款银行使用（用于）帐户会计.

①银行帐户

②存入中央银行资金

③同业存款

④存入同业资金

9. 单个机构区域内跨系统的商业银行之间的资本交易，

汇款银行使用（用于）帐户会计.

①银行帐户

②存入中央银行资金

③存入同业资金

④同业存款

10. 根据资金的性质和余额的方向，“银行存款”的主体应属于该资金.

（主题）.

①

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