佛山市高明区2018年度预算执行审计工作及其他财政收支情况报告

根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，2018年，在区委，区政府和上级审计机关的领导下，区审计局将围绕中央审计局的中心开展工作. 区委，区政府独立. 行使审计监督权，扩大审计范围，开展各种审计和审计调查，重点审计重大政策措施的执行情况，区级预算执行，部门预算执行，三州旧区改造项目等. 审计发现问题的整改监督力度和审计结果的运用，对于促进高质量的经济发展，改革的全面深化，权力的规范运作和反腐败发挥了积极作用.

审计结果表明，各预算部门认真执行第十五届人大三次会议批准的2018年区级预算，预算执行情况总体良好.

根据区财政局的预算执行报告等数据，2018年全区预算总收入100.8亿元，其中: 全区一般公共预算收入24.71亿元，基金预算收入38.10亿元. 转移收入10.86亿元，地方政府债券转移贷款收入11亿元，转移资金8.78亿元，预算稳定调整基金1.84亿元佛山各区本级财政，去年结转余额5.51亿元；本级总支出91.05亿元，其中: 区级一般公共预算支出37.52亿元，基金预算支出38.56亿元，转移支出4.27亿元，债券还款支出192. 亿元，资金为8.78亿元. 年度收支结余4.24亿元，年末结转余额9.75亿元，其中: 预算稳定调整基金2.25亿元，年末结余750元. 百万元.

2018年，国有资本经营预算总收入为4297万元，其中: 上年余额1205万元，今年收入3092万元;今年总支出1000万元. 年末滚动余额为3295万元.

2018年，全区社会保障基金预算总收入为10.08亿元，其中: 上年末余额为2.87亿元，本年收入为7.21亿元；今年总支出为6.05亿元. 年末余额4.03亿元.

-区级财政收入质量逐步提高. 完善税收综合工作机制，提高财政收入质量. 区级一般公共预算收入比上年增加1.22亿元，区级政府资金预算收入比上年增加11.8亿元.

-区级财政支出结构继续优化. 加大对民生事业的财政投入，2018年对民生事业投资40亿元;全年削减机关事业单位办公资金1368万元，协调存量资金，确保“民生十项实事”资金到位，充分支持经济和社会发展.

-审计发现的问题已得到进一步纠正. 加强对审计发现问题的整改和监督，督促被审计单位对上年度审计发现的157个问题进行整改，被审计单位采纳42项审计建议. 对于前一年审计中发现的问题，2019年3月向区人大常委会提交了整改报告.

首先，财务管理审计情况

2018年区级预算执行情况及其他财政收支的审计结果表明，区财政局加强了预算级执行的组织，成功完成了十五届三次会议批准的预算任务. 区人大. 发现的主要问题是:

（1）财务预算的准备和调整. 一是一般公共预算安排“其他支出” 3.2亿元未细分为单位和项目. 其次，包括第一区中学在内的5个区级学校的公共财产租金收入不包括在一般公共预算管理中.

（2）财政预算支出和绩效管理. 一是光伏项目，新闻媒体平台信息服务项目，公共自行车更新项目专项资金预算执行率不足34％；二是拨付老革命地区农村振兴专项资金，用于代该项目替代8632万元. 截至2019年5月，尚有8,435万元尚未使用;第三是一些预算单位提交的绩效考核自我评估材料和绩效考核专家的评估材料没有得到严格审查. 例如，一些自我评估材料仅具有定性描述，而没有定量指标，并且有些预算. 项目确定的评估专家与实际评估专家不一致. 包括重点实验室支持在内的两个项目的预算绩效评估尚未通过，预算仍为200万元.

（3）财政库存资金的管理. 一是上级转移支付的转移余额项目资金为6022万元，两年多未结清临时存款和转移资金1,296万元. 二是管理费收入2984万元，公共资产租金收入654.3万元. 当年特殊财政帐户的利息收入78.66万元未支付到国库中.

（4）基金预算管理. 首先，新的农业保险基金按目前的基础存入银行1.23亿元，没有采用固定收益与民生相结合的储蓄模型来提高基金的储蓄收入. 其次，社会保障基金的会计核算不规范，“城乡居民基本养老保险基金”得到补贴. 153,900元列在“可转让收入”科目中.

第二次部门预算执行审核

审计了区人力资源和社会保障局，原区农林渔局（农林），原区经济科技促进局（科普）的预算及其他财政收支的执行情况和技术），重点是对财务资金使用管理情况进行审计，并扩大了对下属单位的审计. 审计结果表明，预算部门对财务资金管理和使用的规范性得到加强. 发现的主要问题是:

（1）区人力资源和社会保障局及其下属单位的审计情况. 一是区人力资源和社会保障局未对下属单位进行监督，审计发60.63万元用于审批. 不合格企业；二，区人力资源和社会保障局及下属单位违反规定发放津补贴款26800元. 第三，“仲裁公告费项目”等支出预算的执行率为零.

（2）原区农林渔局（农林）及其附属机构的审计情况. 一是以前的55万元农业综合资金已偿还贷款已经超过8年了；二是未追回逾期林业违法173.30万元；三是未能督促区政府完成森林覆盖率52.57％的总体目标任务；第四，抽查发现，由于监管不力，非法改用林地12亩，非法采伐林木802亩；第五，森林采伐审批存在漏洞，审核48次，涉及森林所有权证的审核16项，批准采伐的采伐面积比认证面积多474亩；第六是“理塘家庭农场”农业示范项目建设进度滞后，延误15个月后完成建设. 第七是尚未建立针对乡村动物防疫人员等待的考核机制.

（3）原地区经济技术振兴局（科学技术）的审计情况. 一是未使用2016年至2017年区级竞争性专项扶持资金预算1,265万元;二是2010年至2014年设立的企业扶持资金为293万元. 第三是科技发展专项资金，科技服务经费等专项资金的预算执行率不到27％；第四是组织和评估区级工程技术研究中心的工作不严谨，一些应访问支持的项目，尚未建立内部控制体系，如专项资金分配，合同管理，资金使用监督和评估专家管理. 第六，未经批准，将农村科技示范户等专项资金123200元转入青年科技创新项目支出.

三，民生资金审计

对高明实验中学的审计和对合城街三州老区重建项目的募集资金，使用和管理的专项审计调查. 审计结果表明，有关单位财务管理水平有所提高. 发现的主要问题是:

（1）高明实验中学的审计情况. 一是超支工程造价97.71万元. 二是学校采购的决策，执行和监督职能没有分开；三是为了避免公开招标，2016年7月学校保卫服务项目分成两个项目60.84万元;第四，282平方米的街道商店两年多未申请租金；第五，已经供应学生食堂食材一年的供应商没有重新招标和购买，学校管理者也没有严格遵循学生食堂来配合用餐系统. . 一些食物样本没有按照规定保存. 第六，没有建立外部教师管理制度.

（2）合城街三州旧区改造项目集资，利用和管理专项审计调查. 一是部分被拆迁企业红线外房屋补偿仍为183.67万元；停产停业额外补偿费314万元；其次，在发布《三洲旧区改造通知书》后，有关机构仍与民营企业建立租赁关系，并为民营企业建造简易厂房的房屋拆迁补偿款69.59万元；第三，因拆迁而无法收回个别重置安置区的建设费用，涉及金额约2000万元；第四，未收私人企业拆迁的旧房，一次性总价854,900元；第五，已有147处被收购的财产被他人占用. 六，第一期移民房屋第二期工程投资规模超标，尚未完成审批程序；七，聘用没有适当评估资格的中介机构对企业的房地产进行了评估，涉及拆迁补偿费74113万元.

第四，重大政策措施实施情况的后续审核

根据上级审计机构的统一部署，它主要审计了四大类政策措施的执行情况，如培育创新型企业和促进“分散服务”改革. 审计结果表明，政府有关职能部门可以促进中央和省政府重大政策措施的实施，并根据当地实际情况制定相应的计划和方案，有效促进各项政策措施的实施. 发现主要问题:

（1）高明区创新企业培育政策实施情况审计. 该区的科学技术部门审查不严格，未能发现个别企业通过不真实的申请材料获得了高科技企业资格和其他问题.

（2）促进实施“放行和管理”改革，优化商业环境，支持实施实体经济发展政策和措施. 供气和供水企业没有提供一站式服务，也没有进入行政服务中心，导致耗能企业无法在行政服务中心申请天然气和水的应用；运输部门服务指导企业“三检合一”升级改造工作有待加强和推动公路货运车辆检验检测改革. 结果不明显. 户籍改革和出入境管理服务改革没有结合高明实际制定的具体实施方案等问题.

第五，今年审计中发现的整改措施的执行情况

审计中发已收回，已上缴731,500元. 根据整改监督检查的现状，已经整改的所有部门（单位）都按照要求进行了整改. 尚未进行整改的部门（单位）正在采取各种措施进行整改.

六. 审核建议

（1）加强预算编制的科学性，提高财政资金的绩效. 首先是加强各部门的数据共享机制，以确保将所有收入收集并支付到国库中，并及时纳入预算管理；二是加强项目资金管理，加强对项目过程的监督，提高财政资金绩效. 三是加大对使用金融资金过程中违反纪律的处罚，严厉过失，不作为和行动缓慢的责任人，坚决纠正各种损害公共利益的行为.

（2）继续促进重大政策措施的实施，提高政策实施的有效性. 一是着眼于“三大战役”和区委，政府的决策和部署佛山各区本级财政，进一步细化分解目标任务，明确部门职责，加强监督检查. 二是加强对财政资金的监督和风险防范，进一步完善相关考核管理，确保各项政策措施到位. 第三，进一步梳理健全金融资金管理薄弱环节的各种制度，确保各项政策扎根.

（3）加强民生领域的监督管理，提高资金使用效率. 一是在增加民生支出的同时，进一步优化预算资金支出结构，完善各种民生资金和项目的使用和管理制度，提高财政资金的使用效率. 二是加强监督检查，加强部门工作职责，确保民生资金和

该项目确实改善了人们的生活，并使人民受益；第三，坚决纠正损害人民利益的行为.

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