塞班斯法案_塞班斯法案中文版_塞班斯法案 中国(3)

六、增加经费拨款,强化SEC的监管职能

从2003年度起将SEC的拨款增加到7.76亿美元，加强欺诈防范、风险管理、市场监管与投资管理。其中9800万美元用于招聘200名工作人员，加强对注册和审计业务的监管。

七、要求美国审计总署加强调查研究

（一）授权美国审计总署对事务所强制轮换制度进行研究。塞班斯法案

（二）要求美国审计总署对1989年以来的事务所的合并进行研究，评估其现在和未来的影响，并对发现的问题提出解决方案。

（三）要求美国审计总署研究导致事务所竞争受限的因素，如高成本、低服务质量、独立性、缺乏选择等。并调查联邦或州的监管政策是否存在妨碍事务所正当竞争的因素。

（四）责成美国审计总署就调查研究的情况，在一年内分别向参议院银行委员会和众议院金融服务委员会报告。 萨班斯法案正文目录第一章 公众公司会计监察委员会

第101节 组建、管理条款

第102节 在委员会注册

第103节 审计、质量控制和独立性准则及规定

第104节 对注册的事务所的检查

第105节 调查和惩戒程序

第106节 外国注册的事务所

第107节 SEC对委员会的监管

第108节 会计准则

第109节 资金

第二章 审计师的独立性

第201节 审计师执业范围之外的业务

第202节 事前许可

第203节 负责审计合伙人的轮换

第204节 审计师向审计委员会报告

第205节 保持一致性的修订

第206节 利益的冲突

第207节 关于强制轮换注册的事务所的研究

第208节 对SEC的授权

第209节 州级管理当局的考虑

第三章 公司的责任

第301节 公众公司审计委员会

第302节 公司对财务报告的责任

第303节 对审计不正当的影响

第304节 没收奖金及收益

第305节 对公司官员及董事的处罚

第306节 禁止在养老基金的管制期内进行内部交易

第307节 关于职业责任的规定

第308节 投资者公平基金

第四章 强化财务信息披露

第401节 定期报告中的披露

第402节 强化利益冲突的信息披露

第403节 同管理层和主要股东有关的经济业务的披露

第404节 管理层对内部控制的评价

第405节 例外情形

第406节 高级财务管理人员的道德守则

第407节 同审计委员会财务专家有关的信息披露

第408节 加强定期信息披露的复核

第409节 实时信息披露

第五章 利益冲突的分析

第501节 如何管理执业证券分析师及证券交易所

第六章 委员会的组成及其权利

第601节 财政拨款方面的权利

第602节 SEC的执业许可权

第603节 联邦规定的市场禁入权

第604节 证券经纪人和交易商的从业资格

第七章 研究及报告

第701节 审计总署对事务所合并行为的研究及报告

第702节 SEC对评级机构的研究及报告

第703节 关于违法者和的研究和报告

第704节 执法行为研究

第705节 投资银行研究

第八章 公司欺诈及其刑事责任

第801节 小标题

第802节 篡改文件的刑事责任

第803节 违反证券欺诈法不能免除债务

第804节 证券欺诈的限制性条款

第805节 对联邦判决指南关于妨碍司法公正和广义欺诈犯 罪的回顾

第806节 保护提供欺诈证据的公众公司的雇员

第807节 公众公司欺骗股东的刑事责任

第九章 强化白领刑事责任

第901节 小标题

第902节 企图和阴谋进行欺诈活动

第903节 邮件及电传欺诈的刑事责任

第904节 违反美国《1974年退休雇员收入保障法》的刑事责任

第905节 修改关于白领行为的判决指南

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